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同學(xué)您好，（1）2018年1月1日，借：投資性房地產(chǎn)? ?8000 ? ? ? ?累計(jì)折舊? ?2000 ? ?貸：固定資產(chǎn)? ?8000 ? ? ? ? ? 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? ?2000 （2）2018年12月31日，投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊=（8000-2000）/20=6000/20=300（萬元）借：其他業(yè)務(wù)成本? ?300 ? ?貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? ?300 收取租金時(shí)，借：銀行存款? ?400 ? ?貸：其他業(yè)務(wù)收入? 400 （3）計(jì)提減值前，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值=6000-300=5700（萬元），可收回金額=6000（萬元）由于可收回金額大于賬面價(jià)值，所以無需計(jì)提減值準(zhǔn)備（4）2019年12月31日，投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊=（8000-2000）/20=6000/20=300（萬元）借：其他業(yè)務(wù)成本? ?300 ? ?貸：投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? ?300 收取租金時(shí)，借：銀行存款? ?400 ? ?貸：其他業(yè)務(wù)收入? 400 （5）計(jì)提減值前，投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值=5700-300=5400（萬元），可收回金額=5200（萬元）計(jì)提減值=5400-5200=200（萬元）借：資產(chǎn)減值損失? ?200 ? ?貸：投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備? ?200 （6）2020年1月1日，借：固定資產(chǎn)? ?8000 ? ? ? ?投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊? ?2600? （2000%2B300%2B300） ? ? ? ?投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備? ?200 ? ?貸：投資性房地產(chǎn)? ?8000 ? ? ? ? ? 累計(jì)折舊? ?2600 ? ? ? ? ? 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備? 200

2022-01-12

快賬用戶8357 追問 2023-07-17 15:28

那是按多少稅率繳納？

還沒開發(fā)票的

齊紅老師解答 2023-07-17 15:29

您好，不動(dòng)產(chǎn)租賃稅率9%

快賬用戶8357 追問 2023-07-17 15:31

那增值稅是不是280/1.09*0.09=23.12萬？

齊紅老師解答 2023-07-17 15:33

您好，是的，是這樣計(jì)算的。

快賬用戶8357 追問 2023-07-17 15:35

那所得稅是不是等今年收樓了，開始算租賃期了，再去繳納企業(yè)所得稅？