老師您好，想問下季度企業(yè)所得稅申報的利潤總額要減去以前年度損益調(diào)整么？還是匯算的時候再調(diào)？
你好，不能減去以前年度損益調(diào)整，只可以彌補以前年度匯算的虧損
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按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的基數(shù)是利潤總額來算，預(yù)繳納時需要利潤總額調(diào)增調(diào)減嘛？還是年度匯算清繳的時候再調(diào)增調(diào)減呢？
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本年12月調(diào)賬使得以前年度損益調(diào)整有利潤，則第四季度企業(yè)所得稅月季度申報表填報時，需要填報以前年度損益的調(diào)整金額不？
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老師，您好！請問一下第一季度是計提了5200的企業(yè)所得稅，也已經(jīng)交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調(diào)整已經(jīng)計提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調(diào)整來調(diào)呢？
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本季度早報我企業(yè)所得稅的時候有調(diào)整以前年度的損益金額，在計算所稅稅的時候怎么去申報呢，調(diào)整增加的是上期的利潤，現(xiàn)在我是按的調(diào)在增加本年的利潤的里面計算的總利潤申報的，可是利潤表里面的金額是扣減去的以前年度損益的金額，現(xiàn)在我已經(jīng)申報扣款了，是錯了嗎
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老師您好，想問下季度企業(yè)所得稅申報的利潤總額要減去以前年度損益調(diào)整么？還是匯算的時候再調(diào)？
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我的報表設(shè)有一行，利潤總額減去以前年度損益調(diào)整等于可供分配利潤，那所得稅申報的利潤總額就取數(shù)利潤總額就可以是吧，
那平時的賬務(wù)過程是有以前年度損益調(diào)整發(fā)生
是的，所得稅申報的利潤總額就取數(shù)利潤總額。
我見電子稅務(wù)局里的報表沒有這個科目，平時賬務(wù)處理是不是不要不要提現(xiàn)這個科目好點，直接最后過度到利潤分配未分配利潤上
小企業(yè)會計準(zhǔn)則不需要以前年度損益調(diào)整科目
哦哦，好的。謝謝老師
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。