老師，公司2019年12月開始虧損了，今年6月有了盈利，本季度報(bào)企業(yè)所得稅是不是可以彌補(bǔ)虧損，報(bào)表是不是直接就帶出來了數(shù)，公司一個老師是這么說的：你那個虧損彌補(bǔ)以前年度虧損，只能通過所得稅匯算，今年盈利了以后，比如說你現(xiàn)在盈利了，你只能到一季度的時候，必須把稅先給他交了，你那個是虧損表的，只有到你所得稅匯算的時候才能出現(xiàn)的，你平常填的時候都是那個所得稅匯算，就是說季度內(nèi)光有那個所得稅匯算那一張表，哪兒?那個彌補(bǔ)虧損的那張表啊，彌補(bǔ)虧損那一張表只有到所得稅匯算年報(bào)的時候才顯示了。他說的不對吧

老師好，我2022年度企業(yè)所得稅還沒有申報(bào)，現(xiàn)在先申報(bào)2023年第一季度企業(yè)所得稅時，因?yàn)榈谝患径戎鳡I業(yè)務(wù)虧損，有營業(yè)外收入，總利潤盈利，彌補(bǔ)以前虧損那欄填不了，但是前幾年都是虧損的，理論第一季度不要交企業(yè)所得稅，是因?yàn)槭遣皇且葏R算清繳2022年企業(yè)所得稅后，虧損的數(shù)據(jù)才會過來，才能申報(bào)2023年第一季度是企業(yè)所得稅，謝謝。

公司成立一直沒有做賬。第一季度報(bào)稅是暫估了管理費(fèi)用。填報(bào)了數(shù)據(jù)。這個月我接手后。賬務(wù)全部完善報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表時發(fā)現(xiàn)有第一季度的這個數(shù)據(jù)是年初數(shù)。我是否可以按照正確的財(cái)務(wù)報(bào)表直接填寫數(shù)據(jù)報(bào)送，前面的那個數(shù)據(jù)還需要如何處理？

填報(bào)季度企業(yè)所得稅時。以前年度虧損有數(shù)據(jù)2000。核查是2021年度的虧損。這個數(shù)據(jù)顯示是2021年有虧損。我也是剛接手這家公司，他們公司一直沒做賬，我接手后才完善了賬務(wù)。不知道之前他填報(bào)的這個2021年度的虧損數(shù)據(jù)是哪來的？我這還季報(bào)要如何調(diào)整？謝謝老師

老師好，我申報(bào)企業(yè)所得稅時候，填寫從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅（免稅項(xiàng)目）這里，我第一季度有利潤，我就填了數(shù)據(jù)，第二季度虧損的話，還要不要填這個數(shù)據(jù)呢？我看之前會計(jì)也是這種情況，但是他虧損后就沒填這一項(xiàng)了。不知道這樣有無問題。