一、A公司每月就3-4筆維修或銷售配件業(yè)務(wù)，全部收入大概也就200-3000左右，不指望A公司賺錢，主要以B公司賺錢。 二、A公司經(jīng)營范圍： 健身器材，文體用品，Ⅰ類醫(yī)療器械，戶外旅游用品，美容美發(fā)用品（除美容及整容植入器械及材料），儀器儀表，金屬制品，電子產(chǎn)品的銷售，企業(yè)管理咨詢，文化藝術(shù)交流策劃咨詢（除經(jīng)紀(jì)），企業(yè)營銷策劃，會展服務(wù)，從事計算機科技領(lǐng)域內(nèi)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。 問題： 4月份B公司缺錢，和A公司簽訂了一份合同主要內(nèi)容是640套月700單價的云端服務(wù)合計448000。當(dāng)時付款沒有開票，8月份開一半的發(fā)票A公司入的"借生產(chǎn)成本-輔助生產(chǎn)成本，貸應(yīng)收賬款-XX公司"，本月剩下的票也都進(jìn)行了開具，請問A公司怎么入賬，它沒有大的主營業(yè)收入可以消耗這筆448000。 1.請問入賬的科目對嗎？ 2.如果對要結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目？ 3.不是生產(chǎn)企業(yè)也可以做生產(chǎn)成本科目嗎？ 4. 如果不對要入什么科目怎么做賬？

老師我想請教一個問題，我公司與國有企業(yè)公司做生意賣建筑材料給他，合同約定在每個月16號對賬后（對象當(dāng)天我們開全額發(fā)票給他）1——3月內(nèi)付款70%.一年后付款5%.一年半后付款剩余25%.我現(xiàn)在就納悶收入的確認(rèn)時點和確認(rèn)多少的問題，比如17號我們公司會把水泥發(fā)給對方（一天幾車不等），水泥 是我們直接從廠家付錢買來直接發(fā)過去，不經(jīng)過我們手，廠家大概一個月給我們開一次票。我們的會計是以開票時間為準(zhǔn)確認(rèn)成本和收入，可是這樣我覺得會造成收入成本時間匹配不上，我覺得應(yīng)該在發(fā)出水泥的時候就確認(rèn)成本和收入，可是不知道對不對？老師能幫我分析下嗎？很急

我公司是一般納稅人建筑公司，2016年的增值稅稅率是11%，甲供材可簡易征收按3%，我公司2016年2月有一個項目開具了11%稅率的發(fā)票， 會計分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交銷項 貸：主營業(yè)務(wù)收入 當(dāng)年5月是營改增時期，申請了甲供材，沖紅11%，改開具3%發(fā)票，申請己繳納的11%的增值稅，但一直未退回。2020年2月稅務(wù)機關(guān)稽查當(dāng)年合同，核定該項目是不符合甲供材條件，需沖當(dāng)年3%發(fā)票，復(fù)開11%發(fā)票，當(dāng)年未退重復(fù)繳納稅款部份，在稅務(wù)系統(tǒng)上申報時以無票收入方式?jīng)_減，少繳稅款方式退稅，請問，我做這些沖紅和復(fù)開的發(fā)票分錄時，需以以前年度損益科目來調(diào)賬嗎？怎樣做分錄合適？？？

老師您好！請教您一下。公司是小規(guī)模納稅人，用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發(fā)票開過來了，實際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應(yīng)付賬款15000（紅字），2.借：主營業(yè)務(wù)成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應(yīng)付賬款14800，4，借：主營業(yè)務(wù)成本14800，貸：庫存商品14800。因為是小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業(yè)務(wù)成本200。這樣做對嗎？

老師請問一下 我們公司是汽車零配件銷售業(yè)務(wù)的 每一年有一部分是可以從源頭公司拿配件返利的 之前賬上每次預(yù)估配件返利 都是做 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 今年可以正式開紅字發(fā)票給對方公司 那帳上應(yīng)該如何用會計科目去提現(xiàn)這個返利的紅字發(fā)票