老師：我們以前的會計，進(jìn)項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借： 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅。 然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

老師！早上好！想請教一個問題，就是稅控系統(tǒng)維護(hù)費，我在入賬時做了個管理費用，然后想等要用這筆稅費時再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費的，可是后面就沒有開過票，然后年底了，我需要把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)為零，我現(xiàn)在是不是要把稅控系統(tǒng)維護(hù)費結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅減免稅款？然后再把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅？那如果這樣結(jié)轉(zhuǎn)完了，我的應(yīng)交稅費-未交增值稅借方余額會和增值稅納稅申報表上留抵稅額不一致，會相差一個附表4上的稅額？要想一致，我該怎么做呢？

老師：我們以前的會計，進(jìn)項稅和銷項稅，沒有結(jié)轉(zhuǎn)。我統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)這樣的分錄可以嗎？借：應(yīng)交稅費-銷項稅，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅。然后做：轉(zhuǎn)出未交增值稅，和未交增值稅。有稅做交稅。沒有稅做留抵對吧。問題是好幾年過去了。未交增值稅和轉(zhuǎn)出未交增值的分錄和應(yīng)該交的對不上了。這樣我怎么調(diào)整呢。我想做一筆分錄吧以前的調(diào)整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么辦呢。

老師，我昨天問的問題沒問完的，還麻煩你幫我解答一下哦 1.是不是進(jìn)項需要轉(zhuǎn)出的都是不正常的情況，一般不計入主營業(yè)務(wù)成本的？你遇到過進(jìn)項轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)到庫存商品，再結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的嗎？ 2.老師，我還遇到一個問題，進(jìn)項留底稅額退稅，稅局給退了又收回，我是做分錄：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 —進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸：銀行存款 ，又有誤征退稅，看差額正好是上月未交增值稅貸方金額，意思就是收繳回的比退的多了直接抵了上月未交的，繳稅記錄就沒有顯示交的上月的未交增值稅，這繳回的誤征加抵上月的未交的增值稅整個的過程我該怎么做分錄呢？

老師好，通過會計學(xué)堂跟著老師學(xué)習(xí)，還是蠻不錯的，我想請問老師我之前的增值稅月底都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，想跟著老師調(diào)整規(guī)范做賬，那么還遇到了問題，就是我的應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅_出口退稅貸方余額要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢