A公司屬于制造企業(yè)，適用的增值稅稅率是13%，2019年10月發(fā)生如下經濟業(yè)務：（1）1日，從B公司購入生產用原材料一批，價款為200萬元。貨到后A公司發(fā)現存在質量瑕疵，要求B公司給予10%的銷售折讓（考慮增值稅）。B公司同意并辦妥了相關手續(xù)，款項尚未支付。（2）3日，A公司所在地區(qū)發(fā)生臺風，由于倉庫倒塌，導致上月購入的一批價值300萬元的原材料毀損，該批原材料購入時的進項稅額是39萬元。（3）5日，領用自產產品一批，用于職工食堂的建設，該批產品的市場價格是20萬元，成本是16萬元。（4）30日，在應付財務總監(jiān)的工資中，扣除上月公司代墊的應由其本人負擔的醫(yī)療費0.5萬元。（5）8日，A公司與C公司簽訂委托代銷合同，A公司委托C公司銷售M產品100件，M商品已發(fā)出，每件商品成本為80萬元，合同約定C公司應按每件100萬元對外銷售，A公司按不含增值稅的銷售價格的10%向C公司支付手續(xù)費。至2019年10月31日，C公司實際對外銷售100件，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價款為10000萬元，增值稅稅額為1300萬元。款項尚未收到。怎么做會計分錄？

老師好，我剛接了個一般納稅人賣廚房電器的，主要是在在商場賣的的，我公司從廠家進貨，拿到商場賣，商場賣出了一臺，我們就給商場開了一臺的發(fā)票，這月的進貨專發(fā)票都是樣品，各一臺的，問題:1-我家是一般納稅人，是否有收入了，就得按稅負交增值稅？稅負多少阿？剛開業(yè)就賣了一臺 ，不賺錢，可否不交增值稅，我是否把進項發(fā)票都認證了，因為認證后，進項大于銷項不用交增值稅， 2-我家9月開出的發(fā)票，我在十月那期結束前可以認證發(fā)票8月的進項發(fā)票，但屬于是九月屬期的認證 發(fā)票吧？3-有收入了開出發(fā)票了，那分錄怎么做正確？因為是讓商場賣，商場還收百分之五的回扣，，發(fā)票我看是開給商場的，并且商場還預付了20萬， -4-老師你幫我看下下面的老板發(fā)給我的賣出這套電器的明細，老板說商場搞活動本來我家賣的價錢一共是4780元，商場說給顧客200優(yōu)惠券，實際我家收到顧客的錢是4580元，再給商場百分之五的回扣，商場還要我們再給商場200元，說是他們搞得活動，老板說為何，要給商場200元，老師這是怎嗎回事，以后再有同樣活動，我們該怎么定價格合適？ 5_老師根據我發(fā)的圖片，和4-上面說的，分錄怎么做?。∈指兄x

老師我即將去建筑公司，新成立的，有關增值稅問題請教一下，咨詢別的建筑公司，他們說每個月控制稅負率2-3%左右，來確定主營業(yè)務成本一般計稅。 老師我之前在房產不了解，建筑行業(yè)這塊，咨詢另一個公司，他們說分包方給了發(fā)票就入成本，有的時候這個月不用交稅，進項多，就留底，等到那個月收入超過了，就繳納？我原來同事說得每個月均衡著來，我要不稅務局頂上了，查賬不好了。我都不知道聽誰的了，沒有實際賬可以借鑒，老師我們地處山東！這種情況我該怎么辦？ 還有我入成本科目的時候，按照新的會計準則？入什么科目！工程施工是不是老科目了，還有只要取得了進項發(fā)票我就直接入成本嗎？還是按照同事說的留著均衡一下成本，每個月需要認證?。窟€是按照一定完工百分比來確定成本？還是有了進項發(fā)票就入賬認證，然后留底?。磕莻€不知道聽誰的，寫個公司新的，我也沒有注意了，不太會弄？ 老師這方面的實操嗎？我看好幾個實操您給我推薦下！那個際用的到的！ 建筑行業(yè)控制稅負率嗎? 老師！如果預收了一筆建設單位給的款，用不用預交稅金啊！如果不用怎么入賬，如果用的話，稅務申報我填到什么哪個位置啊？ 就是先預付給一部分，我們建筑方如果開票給建設單位？

A公司為汽車生產企業(yè)，增值稅一般納稅人，主要生產小轎車，適用增值稅率13%，消費稅率3%，2020年9月業(yè)務如下: 1.9月5日，以直蒙汽批商銷售小轎車20輛(A型)，開出增值稅專用發(fā)票上注明價款1000000元，貨物已發(fā)出，貨款已收到。該批小轎車生產成本800000 元。 2.9月10 日繳納 8月增值稅 120000元，繳納8月消費稅 50000元。 3.9月19日，將本廠生產的小轎車(B型)一輛作為禮品，贈送給客戶該輛小轎車的生產成本30000 元，同類貨物不含稅市場銷售價格50000 元。 4.9月23日，從長勝公司購進原材料一批，取得長勝公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明價款800000元，增值稅104000元，貨款已支付，材料已入庫。 5.9月30 日倉庫被盜，核查發(fā)現丟失一批原材料，該批材料是上月從一般納稅人處購入的，實際成本70000 元，適用增值稅率13%。其進項稅額已在購進當期予以抵扣。假設A公司當期取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣條件。 1.對A公司9月每筆業(yè)務進行賬務處理; 2.計算A公司9月應繳納增值稅、消費稅，并進行賬務處理。

老師，剛入職一家建筑公司，主要業(yè)務是自己的資質讓別人掛靠，之前的財務做賬太亂，因為我自己也沒有從事過這個行業(yè)所以也不懂她們做的到底對不對，麻煩老師解答下以下問題：1.圖一圖二是十二月坐的一個分錄，說是給沒有簽訂合同（就不簽合同）的客戶買了一個機器，九月開的發(fā)票，但是12月才收到票，然后在12月做的賬，但是8月走私戶給了3000，9月公戶轉了12000，我問為什么計入管理費用其他，之前財務說給不簽合同的客戶買的，不能入固定資產，而且固定資產也可以一次性計入費用，入固定資產還要計提折舊，沒有必要，更何況所得稅這部分管理費用的限額一直沒有超過所以就計入到管理費用，我就是覺得這么做肯定不對，但我也不知道怎么調做到哪里麻煩老師指點下。問題二，圖三以 她們的賬務我看進項票直接就計入到主營業(yè)務成本了，不管是材料還是勞務公司的人工費等，原料不入庫，成本票來了就直接計入主營業(yè)務成本，這么做我總感覺就不對，但掛靠業(yè)務這部分，被掛靠方怎么做賬啊，麻煩老師解答下，謝謝