出讓土地的金額高于無形資產(chǎn)原值 是不是不涉及無形資產(chǎn)減值？執(zhí)行的是一般會計準(zhǔn)則 還需要計入營業(yè)外收入嘛

你好 如果是土地 還涉及土地增值稅 減值的話 看您這邊有計提或測試過嗎 不過目前土地一般不減值

企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)涉及的稅費(fèi)有增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、印花稅、土地增值稅。您參考： 1、增值稅： 一般納稅人：一般計稅適用9%稅率；選擇簡易計稅差額按照5%計稅； 小規(guī)模：簡易計稅且全額納稅的征收率是3%；差額納稅的征收率是5%。 注：企業(yè)轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的土地使用權(quán)，可以選擇適用簡易計稅方法，以取得的全部價款和價外費(fèi)用減去取得該土地使用權(quán)的原價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算繳納增值稅。 2、城建稅（7%、5%、1%）、教育費(fèi)附加（3%）、地方教育費(fèi)附加（2%）； 3、企稅：法定稅率為25%； 注：符合財政部?稅務(wù)總局公告2022年第13號小型微利優(yōu)惠條件的可享受小微優(yōu)惠。 4、印花稅：按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”所載金額萬分之五貼花； 5、土地增值稅（30%-60%四級超率累進(jìn)稅率） 適用公式：應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率－扣除項(xiàng)目金額×速算扣除系數(shù)。 增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體工商戶可以減按50％繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。

嗯 相關(guān)稅費(fèi)全部繳納完了 還是高于土地

那就是資產(chǎn)處置損益貸方

借方的累積攤銷怎么取值啊

你好 平時您攤銷的分錄是？ 只直接對沖無形資產(chǎn)？ 如果是直接對沖可以直接貸：無形資產(chǎn) 不用算累計攤銷 前面答復(fù)是結(jié)合了小企業(yè)和企業(yè)會計

平常攤銷的分錄 借：管理費(fèi)用 貸：累計攤銷

那累計攤銷那沒有明細(xì)科目？ 或是沒有計提攤銷表 如果沒有 可能得自己算下攤銷多少了

有攤銷明細(xì)表的 那就是 累計攤銷是后續(xù)需要攤銷的金額 貸方無形資產(chǎn) 是我們當(dāng)時拿地時的原值是嗎

貸方無形資產(chǎn) 是我們當(dāng)時拿地時的原值是嗎 ---一般情況下是原值

那老師 我再確認(rèn)下 借方累計攤銷 是不是剩余攤銷值

你好? 借：累計攤銷 不是剩余等待攤銷的金額 是已經(jīng)攤銷的金額

收到 謝謝老師 還有就是 我們跟對方簽訂的出讓合同是3.31日 但是給對方開票是在5月 那我們攤銷土地的話 是按照合同簽訂日期 攤銷到3月份就截止？ 還是攤銷到5月

什么時候辦理的轉(zhuǎn)讓

3月份開始辦理的 并繳納了相關(guān)稅費(fèi)