老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，開的票主營收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤里面，這個我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時，借：本年利潤的時候那個金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時候也有所得稅，少了的時候也還是有所得稅，還有一個問題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候貸方的所得稅是咋計(jì)算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

老師好！我想請教一個問題：2020年的第二季度繳納了500多塊錢的企業(yè)所得稅，年底利潤總額是虧損，稅局這邊要退二季度的企業(yè)所得稅，稅局查了賬之后有兩筆未按規(guī)定取得發(fā)票的金額要求調(diào)增來更正申報，那要怎樣才能調(diào)了不用退稅但我們也不用補(bǔ)稅？

企業(yè)每個季度末計(jì)提企業(yè)所得稅，如果是在期間損益結(jié)轉(zhuǎn)前根據(jù)利潤表的本年利潤累計(jì)數(shù)*相應(yīng)稅率來計(jì)提，那這個計(jì)提分錄做完后再結(jié)轉(zhuǎn)期間損益，最后記賬再出利潤表，這個利潤表的本來累計(jì)數(shù)不是還得再減去企業(yè)所得稅，那這最后申報的時候應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅還是跟計(jì)提的不一樣??？不知道描述的夠不夠清楚，有沒有老師能詳細(xì)解釋一下

老師你好，題目是個綜合題有點(diǎn)長，答案在P2，有個疑問是第二個憑證調(diào)增應(yīng)納稅所得額在最后的調(diào)賬分錄是要寫的吧？ 還有最后企業(yè)所得稅的補(bǔ)稅有沒有問題呢？最后結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤不知道怎么算出來的

老師您好，我想問問一下這個題目： 在第四小問計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅的時候，應(yīng)付職工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因?yàn)槟?00不能抵扣嗎，還有后面的那個+40，我不太明白轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時性差異這個是什么意思？ 然后就是第六小問，計(jì)算所得稅費(fèi)用的時候，為什么要減去160*25％呢？這個不是屬于其他綜合收益部分嗎，以公允價值計(jì)量及其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎，這個不太明白？ 老師還有最后的那個遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎，它這個是怎么計(jì)算出來的呀