老師企業(yè)所得稅匯算清繳分錄 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 但是資產(chǎn)負債表和利潤表不平 怎么回事
你好，只要做了利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整都會有影響的，你可以忽略，你也可以修改未分配利潤和應(yīng)交稅費的期初余額。
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老師，請問匯算清繳后補交的稅費分錄是不是這樣的，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前撤損益調(diào)整。繳納時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，但是去年的利潤表和資產(chǎn)負債表也結(jié)轉(zhuǎn)了，要不要調(diào)整去年的利潤表和資產(chǎn)負債表呢？
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您好，老師，去年匯算清繳時交所得稅，分錄做成這樣，借:利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，利潤表的未分配利潤和資產(chǎn)負債表的未分配利潤不一致，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，這個怎么處理？
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匯算清繳補交所得稅分錄：借利潤分配--未分配利潤 貸應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸銀行存款！如果這么做，我財務(wù)報表中的期末未分配利潤就不等于期初未分配利潤加凈利潤了
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Q
學堂老師，匯算清繳退回的企業(yè)所得稅，這樣寫分錄可以嗎？借：銀行存款， 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅， 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅， 貸：利潤分配-未分配利潤
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Q
老師，匯算清繳補交了稅款，賬務(wù)處理是這樣的，1借:應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅，貸:銀行存款 2借:利潤分配，未分配利潤，貸:應(yīng)交稅費，應(yīng)交所得稅， 我這樣做了之后發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負債表期末未分配利潤和利潤表凈利潤勾稽不上，
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不調(diào)整，申報納稅的時候報表不平也是不對的，如果要調(diào)整，期初怎么調(diào)整？
應(yīng)交稅費增加 未分配利潤減少。
是不是要在去年賬目做這筆分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到今年期初才有所調(diào)整
不需要修改去年的 修改今年期初余額
更改科目余額表
科目余額表也不需要修改的。
那分錄可以換一種方式寫嗎？ 借：所得稅 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
可以的，可以這么做的。