老師，你好，我想咨詢下。我去年做了一筆分錄：本來這個(gè)錢應(yīng)該由母公司計(jì)入費(fèi)用的，但是我這邊計(jì)入了費(fèi)用。年終我們向母公司上交利潤(rùn)的時(shí)候?qū)⑦@筆錢扣除來，當(dāng)時(shí)沒有注意，就計(jì)入了子公司的費(fèi)用。當(dāng)時(shí)做的是：借：管理費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（注明：其他應(yīng)付款是這個(gè)錢是員工福利，放入我們的超市用的。） 然后今年在給母公司上繳利潤(rùn)的時(shí)候，我直接把這筆錢扣了，上繳給母公司的。想問下，我如何來調(diào)整這筆分錄。

老師，我們公司要注銷，要做企業(yè)所得稅清算申報(bào)，還有些問題不知道會(huì)不會(huì)影響注銷 1應(yīng)付賬款和應(yīng)付職工薪酬是不是必須要付完。 2我們的應(yīng)收款還有一部分未收回來，要不要做成營(yíng)業(yè)外支出 3其他應(yīng)付款為負(fù)數(shù)，是之前購(gòu)買設(shè)備時(shí)入錯(cuò)了賬所至，可以不做處理嗎

老師，我想問下，我們是教育培訓(xùn)企業(yè)，有時(shí)候會(huì)邀請(qǐng)一些外賓和志愿者參加活動(dòng)，他們不是我司的員工，給這些外賓和志愿者的錢是計(jì)入其他應(yīng)付款沖管理費(fèi)用還是計(jì)入應(yīng)付職工薪酬？

老師，去年計(jì)提10月份工資，借管理費(fèi)用83871.93元，貸應(yīng)付職工薪酬83871.93元（不含法人工資，企業(yè)虧本），計(jì)提公司部分社保借管理費(fèi)用6280.14，貸應(yīng)付職工薪酬社保6280.14（含了法人公司給他承擔(dān)部分）繳納10月社保（當(dāng)月交當(dāng)月）借應(yīng)付職工薪酬社保6280.14，借其他應(yīng)收款員工匯總2359.95，借其他應(yīng)收款法人471.99，借其他應(yīng)收款3058.83（非員工給2個(gè)人代交的）貸銀行存款12170.91元，11月發(fā)放的10月工資，借應(yīng)付職工薪酬83871.93，貸銀行存款80374.24貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅535.75，貸營(yíng)業(yè)外收入130（發(fā)現(xiàn)多報(bào)的個(gè)稅部分）貸其他應(yīng)收款員工2831.94元，請(qǐng)問，為什么發(fā)放的時(shí)候其他應(yīng)收款是2831.94元呢，不是應(yīng)該是員工部分的其他應(yīng)收款嗎2359.95元嗎，法人的471.99元10月工資沒有計(jì)提法人的，發(fā)放的時(shí)候是不是也不能算其中，還是我沒有搞清楚哪個(gè)環(huán)節(jié)，糊里糊涂的

老師，請(qǐng)問下，我們是銷售企業(yè)，我們是銷售瓷磚的，我們給客戶加工瓷磚，會(huì)問客戶收瓷磚加工費(fèi)，這個(gè)加工費(fèi) ，我做在營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在有個(gè)問題，我們這個(gè)加工費(fèi)是有利潤(rùn)的，我們也會(huì)付給加工廠，那我今年都是按照實(shí)際付給加工廠的金額填在營(yíng)業(yè)外支出 -加工費(fèi)內(nèi)，但是我現(xiàn)在想想是不是應(yīng)該和職工工資一樣，營(yíng)業(yè)外支出同步填寫 ，然后資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)付賬款，也要同時(shí)寫呢 ，我之前是不寫的，只有應(yīng)付職工是4月還未付的我同步寫在管理費(fèi)用和其他應(yīng)付款里呢