3-5萬一套模具，這個模具費(fèi)我是記入其他業(yè)務(wù)收入的，因?yàn)樗皇俏覀冎鳡I業(yè)務(wù)類產(chǎn)品，只是偶爾有一兩筆這個模具款因?yàn)橘M(fèi)用較大，所以下游公司才會幫我們承擔(dān)一點(diǎn)，所以我購進(jìn)模具的時候是入固定資產(chǎn)的

你好，對方給你們開發(fā)票嗎？開模具的。

開啊，他們按我們給出的圖紙制作好模具，就會開模具專票給我們，然后我們就會開一半的模具費(fèi)給下游公司，下游公司就會打款給我們，模具實(shí)物依舊是我們的，

其實(shí)我們所有銷售的成品都需要模具來生產(chǎn)半成品，然后進(jìn)行加工，只不過有些模具貴，所以購進(jìn)我們成品的廠家就會給予我們一定的返還，歷程就是這樣

可以做固定資產(chǎn)，別人報(bào)銷一部分做其他業(yè)務(wù)收入。

是的，我現(xiàn)在不懂做的就是結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本，既然有其他業(yè)務(wù)收入，那么成本就得做，分錄不懂用什么

借其他業(yè)務(wù)成本，貸累計(jì)折舊

為什么用累計(jì)折舊呢？

你好，你的模具折舊不是嗎？

是的，我放進(jìn)固定資產(chǎn)，是每月的折舊的

借其他業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款， 固定資產(chǎn)的一半金額 然后每個月折舊，借其他業(yè)務(wù)成本折舊，貸累計(jì)折舊， 然后你再紅折舊了多少紅沖多少其他業(yè)務(wù)成本就行。

你的固定資產(chǎn)折舊到一半之后，或是折舊完畢之后，你的其他業(yè)務(wù)成本，應(yīng)付賬款也紅沖完了

可是老師，公司一年購進(jìn)這么多模具，每月做帳我都有結(jié)轉(zhuǎn)折舊費(fèi)用，這筆大的模具款收入的成本我能不能這樣子做分錄：借其他業(yè)務(wù)成本，貸負(fù)數(shù)累計(jì)折舊？

一次性沖完折舊費(fèi)

你好，你這個賬務(wù)處理不平，沒有看懂什么意思，成本是正數(shù)，累計(jì)折舊是負(fù)數(shù)，是什么？

會計(jì)上沒有一次折舊的，只有稅法上有。

就是你賬上只能按月折舊，沒有一次折舊，不允許一次折舊，不能一次折舊。

我貸方以負(fù)數(shù)累計(jì)折舊的原因是，購進(jìn)的時候不是入固定資產(chǎn)嗎，跟著其他很多模具一起，每月進(jìn)行計(jì)提折舊，那么在下游公司同意的情況下我們才開具發(fā)票給對方，所以才確認(rèn)收入，那么確認(rèn)收入的那個月做成本時，不該沖減累計(jì)折舊嗎，因?yàn)橹耙呀?jīng)在每月折舊了，只不過還沒折完而已

之前你是做折舊怎么做的？機(jī)械制造費(fèi)用代理及折舊嗎？如果是的話，應(yīng)該現(xiàn)在是借其他業(yè)務(wù)成本貸制造費(fèi)用才對啊。

是的，是制造費(fèi)用

你應(yīng)該沖制造費(fèi)用，不是沖累計(jì)折舊吧？

那應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候做借其他業(yè)務(wù)成本，貸：制造費(fèi)用 ？