甲有限責任公司（非小微企業(yè)）2022年生產經營情況如下：適用的所得稅稅率為25%。（1）銷售收入4800萬元，銷售成本2100萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元。（2）銷售費用1500萬元。其中廣告費1000萬。（3）管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費50萬元，新產品研究費用40萬（4）財務費用100萬元，其中向非金融機構貸款利息費用50萬元，年息10%，（銀行同類同期貸款利率6%）。（5）投資收益10萬元，全為國債利息收入。營業(yè)外收入90萬元。（6））營業(yè)外支出80萬元，其中工商部門罰款1萬元，通過政府部門向災區(qū)捐款70萬元。要求:計算該企業(yè)2022年應納所得稅額。
您好 會計利潤4800-2100-80-1500-500-100+10+90-80=540萬元
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Q
某企業(yè)2018年度生產經營情況如下: (1)銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元; (2)銷售費用1500萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質的贊助支出20萬元; (3)管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費50萬元，研究新產品費用40萬元; (4)財務費用80萬元，其中向非金融機構借款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款2萬元，通過政府部門向希望小學捐款42.6萬元。 要求:計算該企業(yè)2018年應納企業(yè)所得稅稅額(寫出納 稅調整的步驟及數額)。
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某企業(yè)2018年度生產經營情況如下:(1)銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元;(2)銷售費用1500萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質的贊助支出20萬元;(3)管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費50萬元，研究新產品費用40萬元;(4)財務費用80萬元，其中向非金融機構借款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款2萬元，通過政府部門向希望小學捐款42.6萬元。要求:計算該企業(yè)2018年應納企業(yè)所得稅稅額(寫出納稅調整的步驟及數額)。
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某企業(yè)2018年度生產經營情況如下:(1)銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元;(2)銷售費用1500萬元，其中廣告費800萬元，非廣告性質的贊助支出20萬元;(3)管理費用500萬元，其中業(yè)務招待費50萬元，研究新產品費用40萬元;(4)財務費用80萬元，其中向非金融機構借款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款2萬元通過政府部門向希望小學捐款42.6萬元。要求:計算該企業(yè)2018年應納企業(yè)所得稅稅額(寫出納稅調整的步驟及數額)。
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某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產經營情況如下：（1）產品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業(yè)務招待費用20萬元。（5）財務費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業(yè)外支出60萬，其中接受稅務機關罰款5萬元、通過當地民政部門向災區(qū)捐款50萬。（7）1-11月預繳稅款70萬要求計算：（1）該工業(yè)企業(yè)會計利潤（2）2018年應納稅所得額（3）2018年應納企業(yè)所得稅（4）2018年應退（補）所得稅
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某居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，2018年度生產經營情況如下：（1）產品銷售收入1000萬元；材料銷售收入100萬元；投資收益9萬，其中國債利息收入4萬元。（2）銷售成本500萬元，增值稅800萬元，銷售稅金及附加50萬元。（3）銷售費用100萬元，其中含廣告費20萬元。（4）管理費用120萬元，其中業(yè)務招待費用20萬元。（5）財務費用40萬元，其中含未完工工程利息10萬元。（6）營業(yè)外支出60萬，其中接受稅務機關罰款5萬元、通過當地民政部門向災區(qū)捐款50萬。（7）1-11月預繳稅款70萬要求計算：（1）該工業(yè)企業(yè)會計利潤（2）2018年應納稅所得額（3）2018年應納企業(yè)所得稅（4）2018年應退（補）所得稅
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廣告費扣除限額4800*15%=720 納稅調增1000-720=280 業(yè)務招待費納稅調增4800*5/1000=24 50*60%=30 50-24=26 產品研究費納稅調減40 財務費用納稅調增50-50/01.*6%=20 國債利息納稅調減10 捐款扣除納稅調增70-540*12%=5.2 罰款1萬納稅調增
應納稅所得額540+280+26-40+20-10+5.2+1=822.2 企業(yè)所得稅822.2*25%=205.55