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老師,收到小規(guī)模納稅人開具的3%的增值稅專用發(fā)票可以加計(jì)抵扣嗎(用于加工13%的產(chǎn)品)

2023-06-21 14:22
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-06-21 14:23

同學(xué)你好 他們自己種的嗎

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同學(xué)你好 他們自己種的嗎
2023-06-21
你好,小規(guī)模的話開票開1%就可以
2023-12-26
您好,可以抵扣10%的,不過一般您不確定的時(shí)候用10%抵了再說
2021-11-09
一般納稅人從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品,分為兩種情況: 1.小規(guī)模納稅人銷售的農(nóng)產(chǎn)品屬于自產(chǎn)自銷的,小規(guī)模納稅人可以按規(guī)定開具自產(chǎn)自銷農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品免征增值稅發(fā)票(普通發(fā)票),一般納稅人在取得自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票后,可以按照如下公式計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票金額×9%,如果是用于深加工的,還可以加計(jì)抵扣1%。 2.小規(guī)模納稅人銷售的農(nóng)產(chǎn)品不屬于自產(chǎn)自銷的,但是按照稅法規(guī)定開具了征收率為3%的增值稅專用發(fā)票的,一般納稅人在取得自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票后,可以按照如下公式計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=農(nóng)產(chǎn)品銷售增值稅專用發(fā)票不含稅金額×9%,如果是用于深加工的,還可以加計(jì)抵扣1%。小規(guī)模納稅人銷售的農(nóng)產(chǎn)品不屬于自產(chǎn)自銷的,如果開具的增值稅專用發(fā)票是征收率1%的,只能按照發(fā)票注明的稅額進(jìn)行抵扣;如果開具的是普通發(fā)票,是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2023-09-27
對方開出的是3個(gè)點(diǎn),你只能抵扣3個(gè)點(diǎn)的
2022-04-26
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