老師，您好。假如公司就一個員工，月度應發(fā)工資是10000元，社保+公積金個人交300元，個稅100元，社保+公積金單位部分700元。當月應付職工薪酬科目借方的發(fā)生額是不是10700元=10000+700，對嗎？即應付職工薪酬當月歸集的是總的用工成本？

一開始所有社保和公積金的二級科目都是設置在一起的，既“**-—社保公積金”,現(xiàn)在想分開設置，設成兩個二級科目，一個公積金，一個社保。10月底的“應付職工薪酬—社保公積金”的期末余額為0，“其他應收款—社保公積金”期末余額也是0，“管理費用—社保公積金”期末余額假設為10000，其中公積金實際為200.請問如果我要做調(diào)整分錄，將公積金從社保和公積金調(diào)整出來的話，應該是只要調(diào)整管理費用的二級科目即可，還是應付職工薪酬的二級科目和其他應收款的二級科目也要一并調(diào)整？

老師，正常公積金是 計提：借：管理費用 ，貸應付職工薪酬——公積金 發(fā)放：借：應付職工薪酬——公積金，貸：銀存 因為我們省，公積金是當月交當月，那是不是就不用計提，直接做發(fā)放的分錄。分錄 這樣寫可以嗎，是合規(guī)嗎？ 借：管理費用（個人）-公積金 應付職工薪酬（單位）-公積金 貸：銀存

您好，老師，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里面的住房公積金的賬載金額是應付職工薪酬-住房公積金貸方的金額嗎？實際發(fā)生額是借方的金額嗎？當月計提當月買，賬載金額是不是跟實際發(fā)生額應該一致？

老師，應付職工薪酬-公積金科目期末余額是不是應該為零。公積金是當月繳納當月的