老師好。公司向開發(fā)商購買廠房。管委會和開發(fā)商有稅收協(xié)議，稅收達(dá)到后辦理房產(chǎn)證。開發(fā)商和企業(yè)簽訂稅收協(xié)議同樣的企業(yè)達(dá)標(biāo)后然后統(tǒng)一很多家拿去辦理產(chǎn)證，如果不達(dá)標(biāo)就是不辦理且有權(quán)力收回廠房退回房款。這個(gè)過程中開發(fā)商發(fā)票先開給了企業(yè)。 請問1.這個(gè)房產(chǎn)稅是什么時(shí)候繳納（產(chǎn)證辦理時(shí)？還是收到發(fā)票時(shí)？） 我個(gè)人理解是這個(gè)有不確定因素，未完全轉(zhuǎn)移企業(yè)。所以應(yīng)該等稅收符合后辦理出產(chǎn)證后開始繳納。 2.取得房子之后，如果發(fā)生裝修。這個(gè)裝修需要計(jì)入房產(chǎn)原值么？還是作為長期待攤費(fèi)用？ 3.因取得廠貸款發(fā)生的利息是計(jì)入哪里呢？廠房原值？分錄又是怎樣的呢？

3.位于北京市西城區(qū)的楊氏房地產(chǎn)開發(fā)公司為增值稅一般納 稅人，公司主要從事房地產(chǎn)開發(fā)銷售業(yè)務(wù)。2020年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）12月3日現(xiàn)房銷售取得售房款，含稅開票收入為45 000萬元，本項(xiàng)目可供銷售總面積為60 000平方米（其中未單獨(dú)作價(jià)結(jié)算的配套公共設(shè)施建筑面積10 000平方米），本月銷售建筑面積為20 000平方米，該項(xiàng)目支付土地出讓金20 000萬元， 并取得符合規(guī)定的有效憑證。 （2）12月13日采取預(yù)收款方式銷售房屋，收到預(yù)收賬款 44 000萬元 其中答案 企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額＝3 055.05＋82.57＋0.95－270－18＋380.95＝3 231.52（萬元） 企業(yè)應(yīng)向總部機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅 ＝3 231.52－10.62－0.95－1 211.01＝2 008.94（萬元） 問題 這道題為什么在第⑧問計(jì)算當(dāng)月增值稅應(yīng)納額時(shí)不將第②問的預(yù)交額1211.01算在內(nèi)，而第⑨問又把第②問的預(yù)交減掉了

#提問#老師 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2021年預(yù)收賬款開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入了，但是收到信息：通過金三系統(tǒng)查詢比對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的 2021 年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)： 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)收收入，未足額預(yù)計(jì)毛利率少預(yù)計(jì)毛利額 請核實(shí)問題數(shù)據(jù)，詳細(xì)說明是否屬實(shí)及原因 ，納稅人是否涉及少預(yù)計(jì)毛利額及具體少計(jì)預(yù)計(jì)收入數(shù)。需要寫情況說明，我這邊不知道該怎么弄了？

#提問#老師 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2021年預(yù)收賬款開發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入了，但是收到信息：通過金三系統(tǒng)查詢比對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的 2021 年企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)信息發(fā)現(xiàn)： 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)收收入，未足額預(yù)計(jì)毛利率少預(yù)計(jì)毛利額 請核實(shí)問題數(shù)據(jù)，詳細(xì)說明是否屬實(shí)及原因 ，納稅人是否涉及少預(yù)計(jì)毛利額及具體少計(jì)預(yù)計(jì)收入數(shù)。需要寫情況說明，我這邊不知道該怎么弄了？

您好，我公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)一般納稅人，因之前有按法規(guī)預(yù)交3%的增值稅，后又申請了留抵退稅稅款590萬元，本期開具9個(gè)點(diǎn)稅率的正式發(fā)票，票面金額為6000萬左右，產(chǎn)生稅額550萬左右，，競拍土地是花費(fèi)6000萬購買政府土地，本期有新收到銷售款200萬，請問我本期的應(yīng)交增值稅是多少，要怎么填寫增值稅申報(bào)表呢。