你好！公司有一個(gè)客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個(gè)月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒(méi)有在當(dāng)時(shí)開(kāi)銷售發(fā)票過(guò)去，所以現(xiàn)在賬面上的應(yīng)收賬款一直的負(fù)數(shù)的，請(qǐng)問(wèn)我要怎樣做才能把這個(gè)應(yīng)收賬款的負(fù)100000元賬平掉呢？上次老師說(shuō)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那在利潤(rùn)分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營(yíng)業(yè)外收入交所得稅就行了？？

1.安淮公司2020年1月20日購(gòu)買(mǎi)東方公司發(fā)行的股票5000000股準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，占東方公司股份的30%。每股買(mǎi)入價(jià)為6元，另外，購(gòu)買(mǎi)該股票時(shí)發(fā)生有關(guān)稅費(fèi)500000元，款項(xiàng)已由銀行存款支付。2019年12月31日，東方股份有限公司的所有者權(quán)益的賬面價(jià)值（與其公允價(jià)值不存在差異）為100000000元。因能夠?qū)|方股份有限公司施加重大影響，安淮公司對(duì)該投資采用權(quán)益法核算。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.假定上例中，2019年12月31日東方股份有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為110000000元。安淮公司按30%持股比例享有33000000元，則初始成本與應(yīng)享有東方股份有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額2500000元應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶，同時(shí)調(diào)整初始投資成本。要求：根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.接案例一，2020年?yáng)|方公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10000000元。安淮公司按持股比例確認(rèn)投資收益3000000元。2021年5月15日，東方股份有限公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，每股派0.3元，甲公司分派1500000。2021年6月15日，安淮公司收到東方公司現(xiàn)金股利要求：進(jìn)行賬務(wù)處理

1.安淮公司2020年1月20日購(gòu)買(mǎi)東方公司發(fā)行的股票5000000股準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，占東方公司股份的30%。每股買(mǎi)入價(jià)為6元，另外，購(gòu)買(mǎi)該股票時(shí)發(fā)生有關(guān)稅費(fèi)500000元，款項(xiàng)已由銀行存款支付。2019年12月31日，東方股份有限公司的所有者權(quán)益的賬面價(jià)值(與其公允價(jià)值不存在差異)為100000000元。因能夠?qū)|方股份有限公司施加重大影響，安淮公司對(duì)該投資采用權(quán)益法核算。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.假定上例中，2019年12月31日東方股份有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為110000000元。安淮公司按30%持股比例享有33000000元，則初始成本與應(yīng)享有東方股份有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額2500000元應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶，同時(shí)調(diào)整初始投資成本。要求：根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.接案例一，2020年?yáng)|方公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10000000元。安淮公司按持股比例確認(rèn)投資收益3000000元。2021年5月15日，東方股份有限公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，每股派0.3元，甲公司分派1500000。2021年6月15日，安淮公司收到東方公司現(xiàn)金股利要求：進(jìn)行賬務(wù)處理

1.安淮公司2020年1月20日購(gòu)買(mǎi)東方公司發(fā)行的股票5000000股準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，占東方公司股份的30%。每股買(mǎi)入價(jià)為6元，另外，購(gòu)買(mǎi)該股票時(shí)發(fā)生有關(guān)稅費(fèi)500000元，款項(xiàng)已由銀行存款支付。2019年12月31日，東方股份有限公司的所有者權(quán)益的賬面價(jià)值(與其公允價(jià)值不存在差異)為100000000元。因能夠?qū)|方股份有限公司施加重大影響，安淮公司對(duì)該投資采用權(quán)益法核算。要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2.假定上例中，2019年12月31日東方股份有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為110000000元。安淮公司按30%持股比例享有33000000元，則初始成本與應(yīng)享有東方股份有限公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額2500000元應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶，同時(shí)調(diào)整初始投資成本。要求：根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.接案例一，2020年?yáng)|方公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10000000元。安淮公司按持股比例確認(rèn)投資收益3000000元。2021年5月15日，東方股份有限公司宣告發(fā)放現(xiàn)金股利，每股派0.3元，甲公司分派1500000。2021年6月15日，安淮公司收到東方公司現(xiàn)金股利要求：進(jìn)行賬務(wù)處理

是這樣的，我們公司前期賬務(wù)在代賬公司，20年到22年都在，中途公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也沒(méi)有拿回來(lái)看過(guò)，最近，我因?yàn)樨?cái)務(wù)人員入職了，賬目拿回來(lái)看的時(shí)候有一種情況是，已知報(bào)銷人為甲，并且有發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，公戶出賬摘要也為具體的報(bào)銷明細(xì)，但是，代賬公司在應(yīng)報(bào)銷人員做賬摘要處填寫(xiě)的明細(xì)是備用金，計(jì)入了其他應(yīng)收款，把對(duì)應(yīng)的發(fā)票記在了另外兩個(gè)人名下，且已跨年，這種情況賬目應(yīng)該怎么調(diào)整