你開的是專票，對方已經(jīng)抵扣了，對方給你開紅字信息表，你開給對方紅字發(fā)票就可以的，開1500的就行。

你好，當(dāng)時(shí)借銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，跨年了嗎？

你問一下對方需要給你們紅沖嗎？不紅沖的話，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。

款項(xiàng)處理 退還貨款：沖減存貨成本，影響所得稅扣除額。 違約金：計(jì) “營業(yè)外收入”，繳企業(yè)所得稅。 受理費(fèi)等：沖原掛賬或損益科目，影響所得稅應(yīng)納稅所得額。 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：取得供應(yīng)商紅字發(fā)票時(shí)轉(zhuǎn)出，收到退款未取得票不能轉(zhuǎn) 。

收到款項(xiàng)的稅務(wù)賬務(wù)處理 退還貨款：應(yīng)沖減原對應(yīng)的存貨成本。若涉及已結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，還需調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本。會(huì)計(jì)分錄如： 借：銀行存款 2000000 貸：庫存商品 （按不含稅金額，需計(jì)算） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） （按對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額） 若已結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本 違約金：計(jì)入營業(yè)外收入，無需繳納增值稅，但需計(jì)入應(yīng)納稅所得額計(jì)算企業(yè)所得稅。分錄為： 借：銀行存款 500000 貸：營業(yè)外收入 500000 受理費(fèi)及保全費(fèi)：若支付時(shí)計(jì)入 “其他應(yīng)收款”，收回時(shí)沖減該科目；若支付時(shí)計(jì)入 “管理費(fèi)用” 等，收回時(shí)沖減對應(yīng)科目。比如支付時(shí)計(jì)入其他應(yīng)收款： 借：銀行存款 10000 貸：其他應(yīng)收款 10000 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)機(jī) 理論上，應(yīng)在發(fā)生需進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情形的當(dāng)期轉(zhuǎn)出 。供應(yīng)商貨物質(zhì)量問題致退貨退款，應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅。即便未收到紅字發(fā)票，在確定業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)需轉(zhuǎn)出時(shí)（如收到退款確定交易退回），就應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，不能等收到紅字發(fā)票才操作 。若一直未取得紅字發(fā)票，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建議與供應(yīng)商溝通索要，或咨詢稅務(wù)機(jī)關(guān)處理方式。 關(guān)于依據(jù)文件 強(qiáng)制執(zhí)行申請書可作為款項(xiàng)收取依據(jù)之一，但法院判決書是更權(quán)威法律文書，能更全面準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和法律判定。建議同時(shí)留存判決書和申請書等資料，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。 收到款項(xiàng)核算處理 不同類目款項(xiàng)性質(zhì)不同，應(yīng)分別核算，不能簡單混計(jì)入營業(yè)外收入。分別核算利于準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，滿足稅務(wù)合規(guī)要求。 取得銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票賬務(wù)處理 沖減成本費(fèi)用：若涉及已結(jié)轉(zhuǎn)成本，沖減主營業(yè)務(wù)成本；若未結(jié)轉(zhuǎn)，沖減庫存商品等存貨科目。如： 借：銀行存款 （或應(yīng)付賬款等） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （紅字） 貸：庫存商品 （紅字） 若已結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：庫存商品 （紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)成本 （紅字） 調(diào)整相關(guān)稅費(fèi)：調(diào)整因該業(yè)務(wù)影響的附加稅費(fèi)等，如： 借：稅金及附加 （紅字） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 （紅字） 應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 （紅字） 等