老師，您是說我們把貨物出口到海外倉的環(huán)節(jié)，雖然沒有銷售出去，但是出口時候就要確認(rèn)收入了？

你好， 增值稅規(guī)定貨物移動視同銷售.(設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送到其他機構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機構(gòu)在同一縣的除外),只要貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移了,就應(yīng)視同銷售.就要繳稅.

那我們出口時候視同銷售了，后期貨物從海外倉再發(fā)貨，怎么進行賬務(wù)處理

你好，你可以理解為你們是一個集團公司，然后a賣給b，然后再賣出去。

海外倉發(fā)貨的銷售是不是不用核算了，因為在境外，我們做店鋪的賬，就是出口確認(rèn)收入，正常進行賬戶收款或者采購付款，這樣就可以了

你好你們可以內(nèi)部核算。

好的，理解，就是做內(nèi)部統(tǒng)計，清楚庫存還有實際銷售即可

那如果是這樣，我們申請出口退稅的話，出口環(huán)節(jié)是需要開普票對吧，開給海外倉么？然后進貨有專票，是不是票據(jù)這塊是合規(guī)的？ 意思是，沒有實際銷售也不要緊，就可以申請出口退稅么？

你好是的，這個是沒關(guān)系的。因為這個實際上在稅務(wù)局看來就是銷售。

那如果說后期有退貨回來，那等于要把之前申請的對應(yīng)的退稅重新補上，對吧？ 還有就是，用來開店鋪的營業(yè)執(zhí)照，首先要有進出口的經(jīng)營范圍，然后就是商務(wù)局海關(guān)稅務(wù)各種備案，這樣主體符合退免稅的要求以后，就可以已這個店鋪對應(yīng)的公司為主體，進行出口退稅了是么？ 還是需要有專門的外貿(mào)公司？

你好，是的，就是這樣理解。 對的，就是這樣操作。自己可以退稅就自己做就行，如果自己不行，才需要找別的代理公司。

找別的公司代理的話，如果自己是小規(guī)模，也可以么？還是說自己也必須是一般納稅人

你好小規(guī)模也是可以的。找別的公司代理就沒所謂了。

那我們收客戶的款項，還有付給供應(yīng)商的款項，這種都需要走他們的賬戶么？這中間有哪些環(huán)節(jié)是需要經(jīng)過他們的，退稅等于退他們賬戶是吧？然后他們再給我們，需要等的時間長不長，是不是比自己退方便點

你好，是的，按規(guī)定是要走對公賬戶。 這個退稅就相當(dāng)于是他們?nèi)コ隹诹恕?

老師，出口海外倉這個收入咋確認(rèn)