是軟件開發(fā)，會(huì)用到屏幕，播放廣告通過(guò)軟件傳送到屏幕上

這個(gè)增值稅稅率是6%

跟客戶說(shuō)的屏幕是送客戶的，買回來(lái)的屏幕有發(fā)票，那我對(duì)外開發(fā)票開軟件服務(wù)費(fèi)的話，這個(gè)屏幕怎么辦？

這個(gè)屏幕雖然的送的，但是也要視同銷售

視同銷售是增值稅企業(yè)所得稅都得交？如何賬務(wù)處理

這沒錯(cuò)兒，是都需要繳納的

那會(huì)計(jì)上如何做賬

你采購(gòu)的時(shí)候，借，庫(kù)存商品貸，銀行存款 贈(zèng)送的時(shí)候，借，銷售費(fèi)用，貸，庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

那這個(gè)增值稅可以按買回來(lái)的價(jià)格計(jì)算嗎

就是你買回來(lái)發(fā)價(jià)格算

那我是不是可以不在發(fā)票上開具出去？賬務(wù)上處理視同銷售就好了？

對(duì)的，你不需要把這個(gè)開發(fā)票的

那如果我確認(rèn)收入如何做賬務(wù)處理

你這個(gè)不用做收入的

意思是視同銷售不需要賬務(wù)上做銷售處理嗎？在匯算清繳是做？