老師～小規(guī)模納稅人一個(gè)季度銷售額小于30萬～所以免交增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、地方水里基金～ ①所以不交增值稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)貼 對嗎？ ②根據(jù)增值稅計(jì)提了附加稅： 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 由于免征：還要做分錄： 借：應(yīng)交稅金 城建稅 應(yīng)交稅費(fèi) 教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方教育附加 應(yīng)交稅費(fèi) 地方水里基金 貸：營業(yè)外收入 政務(wù)補(bǔ)助 是這樣嗎？

附加稅計(jì)提的時(shí)候； 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅金/城建稅/教育附加/地方教育附加 繳納的時(shí)候賬務(wù)處理是； 借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅/城建稅/教育附加/地方教育附加 貸：銀行存款。 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)； 借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加---應(yīng)交營業(yè)稅營業(yè)稅金及附加-----應(yīng)交城建稅營業(yè)稅金及附加----教育費(fèi)附加 請問老師我做的對嗎？還請問結(jié)轉(zhuǎn)是財(cái)務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)還是必須會計(jì)自己做一筆結(jié)轉(zhuǎn)會計(jì)分錄呢？

你好，小規(guī)模納稅人 5月開了一張專票，城建稅免稅50%在當(dāng)月需要計(jì)提嗎？ 教育費(fèi)附加 地方附加免了 ，是不是不用計(jì)提了，在當(dāng)月直接借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅-教育附加 地方附加 ，然后再做一筆 應(yīng)交稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-教育附加 地方教育附加，貸 營業(yè)外收入，再最后結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外收（免的2費(fèi)） 本年利潤（城建稅） 貸：稅金及附加 然后就是7月初直接申報(bào)繳費(fèi)，是這樣嗎？

老師好，我們是一般納稅人，但是執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，本月收到上年度12月份退回的增值稅及附加稅，分錄可不可以這么寫： 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育附加稅 應(yīng)交地方教育附加 然后再借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 教育附加稅 地方教育附加稅 貸 本年利潤 這樣寫可以不？

老師您好 去年12月多計(jì)提了附加稅（城市 教育 地方教育） 1月扣稅并沒有多扣 現(xiàn)在24年1月紅沖處理 借：應(yīng)交稅費(fèi)—城市 教育 地方教育 貸：稅金及附加—城市 教育 地方教育 這樣處理可以嗎 處理后稅金及附加為負(fù)數(shù)