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你好老師，交所得稅出現(xiàn)滯納金怎么寫分錄

2023-06-14 10:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-06-14 10:03

你好！這個計入營業(yè)外支出

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快賬用戶1669 追問 2023-06-14 10:07

借：應(yīng)交稅費-所得稅，營業(yè)外支出-稅收滯納金，貸：銀行存款，這樣對嗎？

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:11

你好是的，就是這樣做分錄

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快賬用戶1669 追問 2023-06-14 10:12

那這個匯算清繳所得稅，是不是不能在利潤表上體現(xiàn)？

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:20

你好！不是不能再利潤表體現(xiàn)，而是不能稅前扣除

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快賬用戶1669 追問 2023-06-14 10:23

你好，那不能稅前扣除，是不是就不在利潤表上體現(xiàn)這個所得稅了？

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齊紅老師 解答 2023-06-14 10:24

你好！不是。利潤表上正常做就好

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快賬用戶1669 追問 2023-06-14 11:06

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-06-14 11:09

你好，不用客氣的了。

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你好！這個計入營業(yè)外支出
2023-06-14
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 ? ? ? ?其他應(yīng)付款? -滯納金 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費-所得稅 ? ? ? 其他應(yīng)付款? -滯納金 貸：銀行存款
2022-02-24
同學(xué)您好，補交以前年度企業(yè)所得稅是借利潤分配——未分配利潤貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅,借應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅貸銀行存款,滯納金是借營業(yè)外支出貸銀行存款
2024-07-14
你好 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?營業(yè)外支出—滯納金，貸：銀行存款
2021-07-04
借 利潤分配-未分配利潤 貸 應(yīng)交稅費-所得稅? ?借 應(yīng)交稅費-所得稅? 貸 銀行存款?? 借? 營業(yè)外支出-滯納金 貸 銀行存款??
2021-09-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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