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公司如何做計提工資,社保、公積金分錄

2023-06-12 14:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-12 14:15

1、計提工資用分錄
借:管理費用-公司經(jīng)費-工資
借:管理費用-董事會費-工資
借:制造費用-工資
借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
借:銷售費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
2、計提五險一金
借:應付職工薪酬-工資(應發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
其他應付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
其他應付款-住房公積金(代扣代繳金額)
應交稅費-應交個人所得稅(代扣代繳金額)
3、實際交納
借:其他應付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應付款-住房公積金
應交稅費-應交個人所得稅
貸:銀行存款
4、發(fā)放工資用分錄
借:應付職工薪酬-工資
貸:應交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
貸:有關科目-有關細目(實發(fā)生額)
貸:銀行存款(實發(fā)生額)
貸:庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額)

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1、計提工資用分錄
借:管理費用-公司經(jīng)費-工資
借:管理費用-董事會費-工資
借:制造費用-工資
借:生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
借:銷售費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
2、計提五險一金
借:應付職工薪酬-工資(應發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
其他應付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
其他應付款-住房公積金(代扣代繳金額)
應交稅費-應交個人所得稅(代扣代繳金額)
3、實際交納
借:其他應付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應付款-住房公積金
應交稅費-應交個人所得稅
貸:銀行存款
4、發(fā)放工資用分錄
借:應付職工薪酬-工資
貸:應交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
貸:有關科目-有關細目(實發(fā)生額)
貸:銀行存款(實發(fā)生額)
貸:庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額)
2023-06-12
計提時: 借:管理費用、生產(chǎn)成本等 貸:應付職工薪酬——工資(包括個人承擔社保部分) 應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等保險(單位承擔部分) 發(fā)放工資時: 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(個人承擔部分) 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 交社保和個稅時: 借:其他應付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(個人承擔部分) 應付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(單位承擔部分) 應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2020-10-15
您好,
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款, 其他應付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款
2025-01-15
按這個截圖去計提就可以這個
2021-01-11
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 貸:應付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔部分社保公積金 借:管理費用-社保,公積金 貸:應付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分) 3.發(fā)放工資時???????????????? 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款—社保,公積金(個人部分) ???? 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4上交杜保 借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分) ????? 其他應付款—社保,公積金(個人部分) 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-05-11
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