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(一)增值稅的稅務(wù)會計處理資料:某木制品加工企業(yè)為增值稅一般計稅方法納稅人,2023年4月提供的增值稅計稅資料如下:(1)銷售刨光材,給增值稅一般計稅方法納稅人開具的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售額為520000元,給簡易計稅方法納稅人開具普通發(fā)票上注明的銷售額為127916元;銷售原木,開具的普通發(fā)票上注明的銷售額為43600元。饋贈刨光材給關(guān)系單位,其成本為30000元,同類產(chǎn)品的不含稅售價為40000元;職工食堂耗用外購材料35000元。(2)本月購進(jìn)板材,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為180000元;從林場購進(jìn)原木,取得的銷售發(fā)票上注明的金額為72000元,取得的木材貿(mào)易公司普通發(fā)票上注明的原木金額為40000元;委托運(yùn)輸公司運(yùn)送所購進(jìn)的原木,支付運(yùn)輸費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)5000元、增值稅稅額450元。(3)上期尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為4800元,4月已繳納本期增值稅16000元。(4)該企業(yè)原材料成本的核算采用實(shí)際成本法。以上款項(xiàng)均以銀行存款收付,原材料均已驗(yàn)收入庫。要求:(1)逐筆做出以上業(yè)務(wù)對應(yīng)的會計分錄;(2)計算當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額,并做出期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄;

2023-06-09 20:36
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-09 20:37

您好,這個是全部的嗎

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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