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演示賬套

練習(xí)題某酒廠為增值稅一般納稅人，主要從事白酒的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年11月該廠發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）8日向農(nóng)戶購進(jìn)免稅糧食，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，貨款以現(xiàn)金支付。向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)費(fèi)2000元（不含稅），取得運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。（2）16日外購一批包裝材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150000元，增值稅稅額為19500元，貨款已付。17日因管理不善丟失一部分，不含稅價(jià)款30000元。（3）26日銷售白酒5噸，不含增值稅的銷售價(jià)格為60元/斤，同時(shí)向購貨方收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)22600元，款項(xiàng)已收訖。（4）28日將新研究生產(chǎn)的1噸新型白酒，作為職工福利發(fā)放給員工，成本價(jià)20元/斤，成本利潤率10％。無同類白酒市場價(jià)。已知：白酒適用的增值稅稅率為13％；白酒適用的消費(fèi)稅比例稅率為20％，定額稅率為0.5元/斤；1噸＝2000計(jì)算以上4項(xiàng)業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅、消費(fèi)稅、增值稅

2023-06-08 16:45

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-06-08 16:48

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 100000*9%+2000*9%+19500-30000*13%=24780 當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算（5*2000*60+22600/1.13）*13%+（2000*12*1.1+2000*0.5）/（1-20%）*13%=85052.5 應(yīng)交增值稅85052.5-24780=60272.5

齊紅老師解答 2023-06-08 16:49

應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是（5*2000*60+22600/1.13）*20%+5*2000*0.5+（2000*1.1+2000*0.5）/（1-20%）*20%+2000*0.5=130800

你好，題目要求做什么？

2022-04-06

你好請把題目完整發(fā)一下

2022-05-05

(1)當(dāng)月實(shí)際銷售業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅=5×2 000×60×20% %2B23 400÷(1%2B17%)×20% %2B5×2 000×0.5=129 000（元）=12.90（萬元）；視同銷售新型糧食白酒組成計(jì)稅價(jià)格= [20×(1%2B10%) %2B800×2×0.5÷10 000]÷(1－20%)=27.60（萬元）；應(yīng)納消費(fèi)稅額= 27. 60×20% %2B800×2×0.5÷10 000 =5.60（萬元）。當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅= 12.9 %2B5.6=18.50（萬元）。 (2)當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=50 000×13% %2B25 500 =32 000（元）。 (3)當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額=5×2 000×60×17%%2B23 400÷(1%2B17%)×17%%2B276 000×17% =152 320（元）。 (4)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=152 320－32 000 =120 320（元）。

2023-06-08

你好 1，進(jìn)項(xiàng)稅額=100 000元*9%%2B2 000元*9% 2，進(jìn)項(xiàng)稅額=19500元—30000元*13% 3，銷項(xiàng)稅額=5*2000*60*13%%2B22600/1.13*13% 消費(fèi)稅=（5*2000*60%2B22600/1.13）*20%%2B5*2000*0.5 4，銷項(xiàng)稅額=1*2000*（1%2B10%）*13% 消費(fèi)稅=（2000*（1%2B10%）%2B2000*0.5）/（1—20%）*20%%2B1*2000*0.5

2023-06-08

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