金額不大，才0.01 都跨年了，有簡便的方法嗎？

你好，正常來說這個可以有余額，就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時候，這個科目就在借方。你看一下你是不是這個情況？

小規(guī)模納稅人

所以，這個可以直接放到營業(yè)外收入嗎

小規(guī)模納稅人做錯了。用不到這個科目，是用到二級科目要交增值稅。 你看一下你現(xiàn)在有沒有欠稅？

沒有欠稅

那您就轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出也行。

小規(guī)模季度未達(dá)30萬免稅，所以這1%的稅額也單獨(dú)列明了銷項(xiàng)，季度末轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，計(jì)算了企業(yè)所得稅

你好，但是您現(xiàn)在這個科目是借方。要想做平就得轉(zhuǎn)到貸方去。所以借方進(jìn)營業(yè)外支出更恰恰當(dāng)。 減免的增值稅轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這個對。

減免的增值稅沒有交的時候是在貸方，所以從借方轉(zhuǎn)出貸方計(jì)入營業(yè)外收入，這樣對。

老師，您幫我看下，思路這樣，正確嗎？

你好，您的科目不對。而不需要用銷項(xiàng)稅額。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。

不需要顯示銷項(xiàng)稅額 ，直接用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 體現(xiàn)。其他地方有需要調(diào)整嗎？

小規(guī)模就是做第1個分錄和第2個分錄，后面那都沒有。

好的 ，謝謝老師！