甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收人5000萬元。發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元;非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費(fèi)90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%c;公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是()。A.35萬元B.100萬元C.25萬元D.60萬元2.在計算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是()。A.80萬元

1. (計算題) 甲企業(yè)為居民企業(yè)，2022年發(fā)生部分經(jīng)濟(jì)事項如下： （1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元，出租辦公樓租金收入120萬元，信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)收入40萬元； （2）用產(chǎn)品換取原材料，該批產(chǎn)品不含增值稅售價35萬元； （3）實(shí)發(fā)合理工資薪金總額1000萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)150萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元，工會經(jīng)費(fèi)12萬元； （4）支付訴訟費(fèi)2萬元，工商行政部門罰款3萬元，母公司管理費(fèi)68萬元，直接捐贈給貧困地區(qū)小學(xué)7萬元； （5）繳納增值稅90萬元，消費(fèi)稅19萬元，資源稅6萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加10.9萬元。 要求: 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (1）計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納企業(yè)所得稅的收入總額是多少？ （2）計業(yè)務(wù)3準(zhǔn)予稅前扣除的金額是多少？ （3）計算業(yè)務(wù)4準(zhǔn)予稅前扣除的金額是多少？ 計算業(yè)務(wù)5準(zhǔn)予稅前扣除的稅金是多少？ （5）計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納稅所得額是多少？ （6）計算甲企業(yè)2022年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅是多少？

企業(yè)所得稅甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。（3）通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。（4）繳納增值稅195萬元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計19.5萬元。（5）按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費(fèi)90萬元。（6）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之五；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。（1）在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是（）（2）在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是（）（3）計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（4）計算甲公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。（3）通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。（4）繳納增值稅195萬元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計19.5萬元。（5）按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費(fèi)90萬元。（6）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之五；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。（1）在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是（）（2）在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是（）（3）計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（4）計算甲公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

四、案例題甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1）取得國債利息收入20萬元、財政撥款15萬元。(2）取得銷售收入5000萬元。(3）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元。(4）通過市體育局向體育事業(yè)捐款30萬元；通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款40萬元用于扶貧：向貧困山區(qū)的兒童直接捐款10萬元。經(jīng)費(fèi)3萬元。(5）當(dāng)期支付工資薪金200萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)30萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)20萬元，工會(6）為職工繳納人壽保險費(fèi)6萬元。(7）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5%：公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12％的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。2．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出。3．計算甲公司2022年度準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)。4．計算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。