老師好！ 我們公司一個銀行賬戶銀行回單從2020.10―2021.3一直未入賬，現(xiàn)在賬面上數(shù)據(jù)對不上，涉及的科目有：銀行存款、短期借款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款、財務(wù)費用。要怎么調(diào)整賬務(wù)呢？如果不想調(diào)整之前的報表，要怎么辦呢？

請問下，跨年后新建賬套的時候把期初科目掛錯了，本來期初應(yīng)該是材料科的應(yīng)收，結(jié)果期初的時候掛成運輸費的應(yīng)收了。結(jié)果現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)兩個科目都有余額，材料款的貸方余額，運輸費的借方余額，該怎么調(diào)整呢？

（1）某企業(yè)本期用現(xiàn)金償還短期借款250000元，償還一年內(nèi)到期的長期借款1000000元；借入長期借款560000元。（2）某企業(yè)本期用現(xiàn)金購買固定資產(chǎn)101000元，購買工程物資300000元。應(yīng)付職工薪酬的期初數(shù)無應(yīng)付在建工程人員的部分，本期支付在建工程人員職工薪酬200000元。應(yīng)付職工薪酬的期末數(shù)中應(yīng)付在建工程人員的部分為28000元。（3）某企業(yè)期末“工程物資”科目借方余額為100萬元，“發(fā)出商品”科目借方余額為80萬元，“原材料”科目借方余額為100萬元，“生產(chǎn)成本”科目借方余額50萬元，“制造費用”科目借方余額20萬元，“材料成本差異”科目貸方余額為10萬元，“存貨跌價準備”科目貸方余額為5萬元。假定不考慮其他因素。要求：（1）計算第（1）題某企業(yè)的“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”金額。（2）計算第（1）題的“取得借款收到的現(xiàn)金”金額。（3）計算第（2）題的“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”金額。（4）計算第（3）題該企業(yè)期末資產(chǎn)負債表中“存貨”項目的金額。

事業(yè)單位歷史短期借款科目錯誤，造成短期借款余額負數(shù)怎么調(diào)整呢

21年短期借款100 但是之后每個月做賬的時候根據(jù)銀行回單金額入賬，本金+利息，到23年6月底短期借款余額為負數(shù)了，現(xiàn)在該怎么調(diào)整啊