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退去年企業(yè)所得稅分錄

2023-06-05 11:42
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-06-05 11:42

同學(xué)，你好 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤

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快賬用戶7642 追問 2023-06-05 11:45

會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負債表有個差額對吧

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齊紅老師 解答 2023-06-05 11:46

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

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同學(xué)，你好 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤
2023-06-05
同學(xué)您好，上年企業(yè)所得稅退稅的會計分錄處理涉及多個步驟，主要涉及到調(diào)整未分配利潤和以前年度損益。? 首先，當(dāng)企業(yè)收到上年度的企業(yè)所得稅退稅時，需要進行以下會計分錄： ?借記“銀行存款”?，表示企業(yè)收到了退稅款項。 ?貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”?，表示企業(yè)收到了退回的稅款。 接下來，需要進行結(jié)轉(zhuǎn)操作，以調(diào)整以前年度的損益和利潤分配： ?借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”?（使用紅字或負數(shù)金額登記在貸方），表示減少應(yīng)交稅費。 ?貸記“以前年度損益調(diào)整”?（使用紅字或負數(shù)金額登記在借方），表示調(diào)整以前年度的損益。 ?再借記“以前年度損益調(diào)整”?（使用紅字或負數(shù)金額登記在借方），表示進一步調(diào)整以前年度的損益。 ?貸記“利潤分配——未分配利潤”?（使用紅字或負數(shù)金額登記在貸方），表示調(diào)整未分配利潤。
2024-09-12
你好！ 退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024-05-29
你好，退去年企業(yè)所得稅 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤
2020-10-15
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅，貸：所得稅費用
2022-07-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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