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Q

老師您好,請問派遣員工的工資、社保是成本,社保全部公司繳納,會計分錄怎么寫?結轉的成本的怎么寫?

2023-06-01 14:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-06-01 14:55

你好,你這個借主營業(yè)務成本貸應付賬款或者貸銀行存款。

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快賬用戶3226 追問 2023-06-01 15:52

老師麻煩您檢查一下,會計分錄如下對不對? 借:主營業(yè)務成本-工資 貸:應付職工薪酬-派遣人員工資 借:應付職工薪酬-派遣人員工資 貸:銀行存款 那結轉的會計分錄是什么呢?

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齊紅老師 解答 2023-06-01 15:54

你好!不是自己公司的員工,不要做應付職工薪酬。直接計入應付賬款。

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快賬用戶3226 追問 2023-06-01 15:58

好的,那像下面這么做了還要不要結轉? 借:主營業(yè)務成本-工資 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2023-06-01 15:58

你好,你最終只是要結轉主營業(yè)務成本。

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快賬用戶3226 追問 2023-06-01 16:00

老師不太明白您說的意思?這筆分錄就是結轉了嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-06-01 16:01

你好!借:主營業(yè)務成本-工資 貸:銀行存款 然后結轉,借本年利潤 貸主營業(yè)務成本

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快賬用戶3226 追問 2023-06-01 16:08

好的,謝謝老師回復

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齊紅老師 解答 2023-06-01 16:08

你好,不用客氣的了。

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你好,你這個借主營業(yè)務成本貸應付賬款或者貸銀行存款。
2023-06-01
外派員工是屬于什么類型的員工?
2023-07-28
同學你好 個稅不是你們申報的吧 你們按照發(fā)票來做 計入費用
2022-10-20
同學你好,請參考以下分錄,謝謝。 1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-09-26
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