某企業(yè)2019年利潤(rùn)總額400萬元，招待費(fèi)超支5萬元，權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資（計(jì)劃長(zhǎng)期持有，持股40%），被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)資本化開發(fā)支出40萬元。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15萬元。稅率25%，年內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬元。次年清繳匯款

某企業(yè)2019年利潤(rùn)總額400萬元，招待費(fèi)超支5萬元，權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資（計(jì)劃長(zhǎng)期持有，持股40%），被投資企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)資本化開發(fā)支出40萬元。計(jì)提壞賬準(zhǔn)備15萬元。稅率25%，年內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬元。次年清繳匯款。計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國(guó)債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤(rùn)總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實(shí)際利潤(rùn) 無調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤(rùn)總額為 280 萬元,招待費(fèi)超支 5 萬元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤(rùn)。

某企業(yè)2018年度的有關(guān)企業(yè)所得稅資料如下：利潤(rùn)總額600萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬元，已在銷售費(fèi)用列支，按規(guī)定取得的罰款收入2萬元，沒有入賬，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，多提列職工福利費(fèi)2.12萬元。要求：1.計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)納所得稅額。2.該企業(yè)年內(nèi)各期已繳納企業(yè)所得稅50萬元，計(jì)算匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）稅額。

某企業(yè)2021年取得銷售收入2,000萬元、租金收入500萬元，利潤(rùn)總額100萬元，2022年4月進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，其中，國(guó)債利息收入50萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元，行政處罰2萬元，2021年12月已預(yù)繳所得稅5萬元,2022年4月20日通過銀行轉(zhuǎn)賬上繳2021年企業(yè)所得稅，請(qǐng)計(jì)算2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元？應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅多少萬元？（企業(yè)所得稅稅率為15%）分別列出計(jì)算過程和所涉及會(huì)計(jì)分錄