某企業(yè)2019年利潤總額400萬元，招待費超支5萬元，權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資（計劃長期持有，持股40%），被投資企業(yè)實現(xiàn)凈利潤100萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)資本化開發(fā)支出40萬元。計提壞賬準備15萬元。稅率25%，年內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬元。次年清繳匯款

某企業(yè)2019年利潤總額400萬元，招待費超支5萬元，權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資（計劃長期持有，持股40%），被投資企業(yè)實現(xiàn)凈利潤100萬元，年底結(jié)轉(zhuǎn)資本化開發(fā)支出40萬元。計提壞賬準備15萬元。稅率25%，年內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅90萬元。次年清繳匯款。計算應(yīng)交企業(yè)所得稅并編制相關(guān)會計分錄

”某公司按季度申報預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計提所得稅費用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實際利潤 無調(diào)整項目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費超支 5 萬元。廣告費超支產(chǎn)生可抵扣暫 時性差異 6 萬元,確認遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補繳企業(yè)所得稅和凈利潤。

某企業(yè)2018年度的有關(guān)企業(yè)所得稅資料如下：利潤總額600萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬元，已在銷售費用列支，按規(guī)定取得的罰款收入2萬元，沒有入賬，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，多提列職工福利費2.12萬元。要求：1.計算企業(yè)全年應(yīng)納所得稅額。2.該企業(yè)年內(nèi)各期已繳納企業(yè)所得稅50萬元，計算匯算清繳應(yīng)補（退）稅額。

某企業(yè)2021年取得銷售收入2,000萬元、租金收入500萬元，利潤總額100萬元，2022年4月進行企業(yè)所得稅匯算，其中，國債利息收入50萬元，業(yè)務(wù)招待費15萬元，行政處罰2萬元，2021年12月已預(yù)繳所得稅5萬元,2022年4月20日通過銀行轉(zhuǎn)賬上繳2021年企業(yè)所得稅，請計算2021年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅多少萬元？應(yīng)補繳企業(yè)所得稅多少萬元？（企業(yè)所得稅稅率為15%）分別列出計算過程和所涉及會計分錄