我的意思是說(shuō)，我沒(méi)有票，雖然調(diào)增了，但是是不是分紅也可以抵11萬(wàn)呢，我的末分配利潤(rùn)是不是就少11萬(wàn)呢，還是必須要有票，才能抵末分配利潤(rùn)？

賬上的未分配利潤(rùn)不會(huì)少的。

老師我沒(méi)太懂，比如我暫估了11萬(wàn)，我的利潤(rùn)在暫估的費(fèi)用上，當(dāng)年12月底的末分配利潤(rùn)是十萬(wàn)，五月的時(shí)候我進(jìn)行所得稅匯算調(diào)增了11萬(wàn)的費(fèi)用上去，交了2200元的所得稅，這時(shí)我做分錄只會(huì)做，只會(huì)做繳稅的，這個(gè)分錄就是未分配利潤(rùn)減少2200元，在財(cái)務(wù)報(bào)表上，我的未分配利潤(rùn)還是十萬(wàn)呀，

比如說(shuō)我2022年暫估了11萬(wàn)的費(fèi)用，2022年底，我的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的未分配利潤(rùn)為五萬(wàn)，2023年我進(jìn)行2022年的所得稅匯算是，調(diào)整了這11萬(wàn)的費(fèi)用，補(bǔ)繳所得稅2200元，做分錄時(shí)只會(huì)做交稅金的這部分分錄，就是說(shuō)只會(huì)做借未分配利潤(rùn)，2200，在應(yīng)交稅費(fèi)2200，我的財(cái)務(wù)報(bào)表未分配利潤(rùn)還是在去年的五萬(wàn)呀，所以他末分配利潤(rùn)在調(diào)增交了稅費(fèi)后是已經(jīng)是減少了的呀

那你這個(gè)暫估是虛增的嗎？如果是的話，需要紅沖。

不是，我是不太明白，所得稅匯算和分紅間的關(guān)系，如果2022年暫估了11萬(wàn)的，財(cái)務(wù)報(bào)表顯示的未分配利潤(rùn)為五萬(wàn)，2023年所得稅匯算的時(shí)候，我調(diào)整了11萬(wàn)，所做分錄為借未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅金，但我2022年的報(bào)表利潤(rùn)還是未分配利潤(rùn)五萬(wàn)，相當(dāng)于我這暫估的11萬(wàn)已經(jīng)作為費(fèi)用了，假如我在2022年的時(shí)候要注銷，那我所繳納的分紅稅是按5萬(wàn)還是按16萬(wàn)。財(cái)務(wù)報(bào)表是利潤(rùn)還是五萬(wàn)呀

還是按你賬上的就可以 5萬(wàn)

但今天他們告訴我，說(shuō)我雖然調(diào)增了，繳了稅，但發(fā)票還是沒(méi)有，相當(dāng)于分紅稅還是少不了，我不太懂是為什么

這個(gè)110,000是不是實(shí)際業(yè)務(wù)？

是從對(duì)公賬上過(guò)的

你好，只要是實(shí)際的業(yè)務(wù)，你分紅的時(shí)候按照你賬上的利潤(rùn)來(lái)分紅就可以了，不用看稅法的

一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn) 一個(gè)稅法利潤(rùn)

那我可不可以這樣理解，只要是實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)，即使沒(méi)有費(fèi)用發(fā)票，只要我調(diào)增了，繳了稅，已會(huì)按我會(huì)計(jì)利潤(rùn)計(jì)算分紅稅？那有沒(méi)有票有什么關(guān)系，只要調(diào)增就行了

你好對(duì)的 是這么做的

那如我2022年調(diào)增后，2023年5月后又發(fā)票到了，要怎么處理？

在納稅調(diào)減就可以的

是不是也要反映在會(huì)計(jì)分錄上？