老師，我有個更棘手的問題，幫我看看可以嗎？有個文化傳媒企業(yè)，19年9月份的時候暫估了一筆費用，當(dāng)時有收入，但是我沒暫估成本，全部都暫估成費用了，成本為0，但是我朋友說去年有因為成本是0的企業(yè)被查了，是小規(guī)模，手工賬，她建議我回去把第四季度的報表改一下，做一張紅字發(fā)票沖回那張暫估的費用，然后再做一張暫估的憑證，一部分做成成本，一部分做成費用，這個企業(yè)也是發(fā)票沒全回來，需要做調(diào)增，您幫我分析一下這樣做行不行？

我公司是小規(guī)模，2022年3月30日給客戶開了張專票 借：應(yīng)收 貸：主營收入 貸：銷項稅（1%）還沒來的急上貨，沒有成本，后31日客戶說不要了，請問我這季度的增值稅及所得稅怎么填呢？1.因為已經(jīng)開了專票了，只能做收入了，交增值稅，之前本公司從未有過收入，所以下月紅沖時，增值稅沒有正數(shù)可抵，不知稅務(wù)局是退錢給我們，還是待有正數(shù)是再抵？如退稅都要什么手續(xù)，要不要購銷合同？2.所得稅只有收入沒有成本要交所得稅的，后期再退比較麻煩，能不能3月先暫估個成本，讓收入=成本？下月再沖收入，沖成本呢？

老師，我們是獨立核算的分公司，去年購入了兩臺車，一直沒有收入，但是今年因為退稅問題做了100萬的無票收入，后期開票可以沖抵無票收入，現(xiàn)在要報所得稅，我的成本費用不夠，我可以暫估成本么，可以用后期的工資沖抵成本和費用么

老師，22年稅務(wù)要求留抵的稅額都報了無票收入，那這筆無票收入我們也沒有實際發(fā)生，這賬怎么做分錄呢，再有這無票收入也不可能有成本費用，這企業(yè)所得稅怎么報呢之前報的無票收入以后開票再做無票收入負(fù)數(shù)沖回

老師，我司在2022.12月成立了一個查賬征收的個體戶，并在當(dāng)月開出了28萬的發(fā)票，沒有費用成本票進(jìn)來，申報時做了零申報，個稅匯算清繳也是零申報，可不可以把這去年的28萬收入，做到今年來，拿成本費用票來沖，然后申報個稅？