老師好，請問2017年預(yù)付一家單位勞務(wù)費50萬，對方單位已經(jīng)在稅務(wù)注銷了，因為無法開票，給我們一臺設(shè)備價值20萬，這臺設(shè)備也沒有正規(guī)發(fā)票。當時入賬是這樣做的，借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款。當時不太了解稅法就沒及時處理，后來在2019年匯算清繳時調(diào)增了無票的折舊費。請問老師我這抵賬的設(shè)備掛的應(yīng)付賬款，可以和之前的預(yù)付賬款抵消嗎？有無稅務(wù)風險呢？這臺設(shè)備沒有任何手續(xù)。

.某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2018年1月1日庫存B材料計劃成本為20000元，實際成本為19600元。1月份其他有關(guān)資料如下:(1)外購B材料，專用發(fā)票上注明價款10000元,增值稅稅額1600元,款已付,并另以現(xiàn)金支付運雜費100元。料已人庫,計劃成本為10000元。(2)產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用B材料8000元，生產(chǎn)車間設(shè)備日常修理領(lǐng)用B材料2000元。[要求](1)計算本月B材料的材料成本差異率。(2)計算本月發(fā)出B材料的實際成本。（3）編制領(lǐng)用B材料和結(jié)轉(zhuǎn)領(lǐng)用材料應(yīng)負擔材料成本差異的會計分錄。2.某公司購入一臺設(shè)備，增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為12.5萬元，增值稅稅率為13%，支付運輸費3000元，安裝調(diào)試費5400元，該設(shè)備預(yù)計經(jīng)殘值率4%，預(yù)計使用年限5年。要求，（1）計算該設(shè)備的入賬價值（2）采用年限平均法計算該項固定資產(chǎn)的年折舊率、月折舊率、年折舊額、月折舊額。付，設(shè)備直接交付安裝。6、安裝設(shè)備時，領(lǐng)用本公司原材料一批，價值5萬元，購進該批原材料時支付的進項稅額為8500元。7、結(jié)轉(zhuǎn)上述應(yīng)付安裝工人工資7200元。8、設(shè)備安裝完畢，達到可使

一、資料:某公司2017年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)，作出相關(guān)分錄1.公司對賬面原價為100萬元，累計折舊為60萬元的某一固定資產(chǎn)進行清理,該資產(chǎn)計提的減值準備為12萬元,清理時發(fā)生清理費用6萬元，清理時變價收入為5萬元，增值稅0.85萬。2.企業(yè)的倉庫因遭受暴雨襲擊而損壞，經(jīng)批準報廢轉(zhuǎn)入清理，該倉庫原值100000元,以提折舊88000元,用銀行存款支付清理費800元，殘料入庫2000元,并收到保險公司賠款10000元。3企業(yè)委托房屋修理工程隊修理本廠辦公室門窗,修理完畢后，以存款支付修理費200元,增值稅34元。4.企業(yè)的一臺設(shè)備原值為120000元，預(yù)計工作量為40000小時，預(yù)計凈殘值為20000元,本月行駛2000小時，采用工作量法計提本月折舊額。企業(yè)在財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)賬外設(shè)備一臺,做盤盈處理，確定該設(shè)備價值為40000元。O企業(yè)盤點發(fā)現(xiàn)短缺設(shè)備一臺,屬于非正常損失,賬面價值5000元,累計折舊2000元,應(yīng)該收取的保險公司賠款為2000元。二、資料:2012年末,A公司對其固定資產(chǎn)進行逐項檢查,其中一項2011年12月購入生產(chǎn)用設(shè)備賬面

恒信公司于2016年12月29日購入管理用設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票上列明價款2000萬元，增值稅260萬元，全部款項通過銀行支付。預(yù)計使用壽命5年，預(yù)計凈殘值率為5%，按雙倍余額遞減法計提折舊.2018年末預(yù)計可收回金額為680萬元。2019年1月1日出售該設(shè)備，價款為1000萬元，增值稅為130萬元，并支付清理費用50萬元。要求：1.編制固定資產(chǎn)取得的會計分錄。(3分)2.計算2017年、2018年的折舊額，編制相應(yīng)的會計分錄。(6分)3.計算2018年末該設(shè)備的賬面價值。判斷其是否需要計提減值準備，請說明理由。如果需要請列出金額，并編制相應(yīng)的會計分錄。(4分)4.該設(shè)備出售時如何進行賬務(wù)處理？(10分)

處理往期異常發(fā)票后如何匯算清繳？ 去年處理異常發(fā)票 借 管理費用/折舊費 -10000 貸 累計折舊/生產(chǎn)設(shè)備 -10000 發(fā)票是2017年的，當時分錄 借 固定資產(chǎn)/生產(chǎn)設(shè)備 8547.01 借 應(yīng)交稅費/待認證進項稅 1452.99 貸 其他應(yīng)付款/xx公司 10000 2018年已做進項轉(zhuǎn)出 想問一下處理異常發(fā)票按去年這樣是否可以？今年在匯算清繳中應(yīng)該如何調(diào)整？