Q
甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，銷售單價均為不含增值稅價格，存貨均未計提存貨跌價準備。甲公司2019年10月發(fā)生如下業(yè)務：（1）5月3日，向乙企業(yè)銷售A產(chǎn)品100件，單價為3000元，單位銷售成本為2000元，貨物發(fā)出，款項收存銀行。（2）5月6日，與丙企業(yè)簽訂銷售合同，向其銷售B產(chǎn)品一批，合同約定不含稅價款為700000元，增值稅稅額為91000元，當日收到丙企業(yè)預付產(chǎn)品售價總額的10%，產(chǎn)品尚未發(fā)出，15日，甲公司收到余款并發(fā)出產(chǎn)品，該批產(chǎn)品成本為500000元。（3）5月18日，丁企業(yè)要求退回本年4月25日購買的40件B產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價為4000元，單位銷售成本為2000元，其銷售收入160000元已確認入賬，價款已于銷售當日收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯誤，同意丁企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并于當日退回了相關貨款。（4）10月20日收到外單位租用本公司辦公用房的下一年度租金300000元，款項已收存銀行。（5）10月31日計算本月應交納的城市維護建設稅36890元，教育費附加15810元。要求:根據(jù)上面業(yè)務分錄
2023-05-29 11:09
2023-05-29 11:11
你好需要計算做好了發(fā)給你
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1借銀行存款339000 貸主營業(yè)務收入300000 應交稅費應交增值稅銷項稅39000 借主營業(yè)務成本200000 貸庫存商品200000
2借銀行存款70000 貸合同負債70000 借銀行存款721000 合同負債70000 貸主營業(yè)務收入700000 應交稅費應交增值稅銷項稅91000 借主營業(yè)務成本500000 貸庫存商品500000
3借主營業(yè)務收入160000 應交稅費應交增值稅銷項稅20800 貸銀行存款180800 借庫存商品80000 貸主營業(yè)務成本80000
4借銀行存款300000 貸預收賬款300000
5借稅金及附加52700 貸應交稅費應交附加稅52700