老師，如果公積金是當(dāng)月扣的，社保次月扣的我應(yīng)該怎么做分錄呀， 公積金是 借：管理費用--公積金（單位）1687 其他應(yīng)收款--公積金（個人）1687 貸：銀行存款 3374 計提工資、社保 借：管理費用--社保（單位）2000 管理費用--員工工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 應(yīng)付職工薪酬--社保（單位）2000 發(fā)放工資、繳納社保時： 借：應(yīng)付職工薪酬--員工工資 5000 其他應(yīng)付款--社保（個人）1000 其他應(yīng)收款--公積金（個人）1687 貸：銀行存款 7687 是這樣嗎？

老師，你好，公司兩個月的工資沒發(fā)，公積金社保交了，每月都正常計提工資的，現(xiàn)在需要把個人部分社保公積金弄出來做賬沖減應(yīng)付職工薪酬嗎 借:應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保 還是說等發(fā)放工資時再做這邊分錄

企業(yè)用其他應(yīng)付款核算代扣代繳員工個人承擔(dān)的社保公積金，企業(yè)社保屬于當(dāng)月計提當(dāng)月繳納，工資是當(dāng)月計提次月發(fā)放，期末的時候，其他應(yīng)付款-代扣社保公積金是個負數(shù)，企業(yè)自行調(diào)整到了其他應(yīng)收款中：借其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 正數(shù) 貸：其他應(yīng)付款—代扣社保公積金 正數(shù)，是不是還應(yīng)該做一筆分錄：借：其他應(yīng)收款-代扣社保公積金 負數(shù) 貸：應(yīng)付職工薪酬 負數(shù) 進行沖減應(yīng)付職工薪酬，而這筆沖減的分錄意思是不是將員工個人承擔(dān)的社保公積金從應(yīng)付職工薪酬工資部分進行扣減掉，因為企業(yè)在期末已經(jīng)繳納了，次年的時候就不需要發(fā)放這部分了

打個比方，工資做賬時候扣除了社保公積金比如按100做的賬入了應(yīng)付職工薪酬，然后掛在個人部分的其他應(yīng)收款社保公積金這塊，怎么沖啊，，，因為應(yīng)付職工薪酬已經(jīng)是扣除后的金額了

上個月工資做賬如下： 借：管理費用/工資 貸：其他應(yīng)付款（公積金）510 其他應(yīng)付款（社保） 銀行存款。 這個月做賬如下： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資 貸：應(yīng)付職工薪酬/公積金 510 應(yīng)付職工薪酬/社保 銀行存款。 后來發(fā)現(xiàn)上個月多扣了30公積金，這個月的賬如何糾正？