不知道呀，所以請教老師呀，而且會不會需要交滯納金？

調(diào)增之后是盈利的需要交所得稅 有滯納金 修改不了之前的 今年調(diào)增

我們用的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整

利潤分配未分配利潤來代替

直接在今年調(diào)增可以的嗎？今年調(diào)增也不用交滯納金的不是嗎

你好可以的 需要 今年也需要繳納滯納金

舉例，怎么的計算？在哪里填寫滯納金？

你好，你得交滯納金，怎么還在哪里填寫啊，你補稅的話就有滯納金，每天萬分之五。

老師，麻煩幫仔細看一下，我的思路是，調(diào)表不調(diào)賬，否則每年都要調(diào)利潤表很麻煩。相當于法人的工資掛著，以后再處理，有條件的時候再支付給法人工資。這樣操作是否正確。

如果你更正財務報表的話，你直接在當年直接在當年的話用當年的科目不要用利潤分配了，把利潤分配改成管理費用了 修改匯算清繳 匯算主表里面減少管理費用 職工薪酬明細表 全部減少工資的金額

在財務上不是管理費用還掛著嗎？就是仍然計提，只是沒有發(fā)放，所以是不是只要把匯算的工資薪金的稅收金額減少不就可以了嗎？

管理費用月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤 沒有余額 以后你們需要支付的嗎

以后有條件了再支付。否則逐年更改財務報表是不是很麻煩。是不是改資產(chǎn)負債表就可以了。老師您的建議？

我的意思今年調(diào)整之前的不動 借應付職工薪酬貸利潤分配未分配利潤 今年修改 之前的賬就不動了

那以前的匯算清繳也不用改？也不用補繳稅款？我2022年的匯算清繳也還沒申報

2019年-2023年的個稅申報已經(jīng)全部更改為0申報了。