直接發(fā)票系統(tǒng)里，填開負(fù)數(shù)發(fā)票嗎？

普通發(fā)票就是這樣操作就對的，要是專用發(fā)票先開信息表，再開紅字發(fā)票。

會計(jì)分錄怎么做呢？老師

你好? 你是收發(fā)票這一方是不是? 原來付款時(shí)記哪個(gè)科目了? ?

原來是借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入

。您好，您現(xiàn)在這樣做借主營業(yè)務(wù)收入貸銀行存款。 把您錢退回來就是這樣的。

但是這個(gè)月是負(fù)數(shù)票開了，錢還沒付呢，老師，這種情況怎么做分錄呢？

還沒有收到錢，就是借主營業(yè)務(wù)收入。貸他應(yīng)應(yīng)收賬款。 這個(gè)月如果負(fù)數(shù)發(fā)票開的多，也可以下月開。開發(fā)票時(shí)再做這個(gè)分錄就行了。

不是我們沒收到錢，是我們負(fù)數(shù)發(fā)票已經(jīng)開了，但是該退給對方的多余款項(xiàng)，我們公司這個(gè)月還不能退給對方，這種情況怎么做會計(jì)分錄呢？老師

你好，借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)付賬款。

沒有退款，就這樣做，然后等以后退款了，借應(yīng)付賬款貸銀行存款。

可以做成借:應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)嗎？老師

可以，這樣也是正確的

但是這樣做有個(gè)問題，就是對方實(shí)際已經(jīng)不欠我們賬款了，在做成應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，那不是應(yīng)收賬款的科目金額就對了呢？

應(yīng)收賬款的負(fù)數(shù)就相當(dāng)于預(yù)收賬款。然后您后面把錢退回去就平了。 現(xiàn)在不是差咱們錢沒退回去嗎？所以借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)也行。

如果你糾結(jié)不好理解就做我給你發(fā)的那個(gè)分錄。

我是像我說的那樣做的，那樣的話退款回去就做成借:銀行存款 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 對嗎？老師

退款回去了，銀行存款減少，銀行存款是在貸方。

我看錯(cuò)了，你這樣寫也對。

這樣的話，借方放哪個(gè)科目呢？

好的，謝謝老師。