增值稅 附加 是按照5%3%2% 來繳納的 那天我在公司所在地的稅務(wù)局問了 說的不用回來補(bǔ)那個(gè)2% 那么我在做賬抵那個(gè)附加稅的時(shí)候就會出現(xiàn)預(yù)繳的少一些 抵下來就是負(fù)數(shù)了 是不是要做一個(gè)營業(yè)外收入—稅收減免的這個(gè)科目來做那個(gè)差額？

老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄的吖

老師，小規(guī)模納稅人免征得增值稅，是不是應(yīng)轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，之前的會計(jì)直接都沒有做賬務(wù)處理，現(xiàn)在應(yīng)該補(bǔ)嗎

老師你好，我現(xiàn)在在做所得稅匯算，就是去年可抵扣發(fā)票減免的增值稅增值稅要做什么賬務(wù)處理？有人說要做營業(yè)外收入，有人說不用做，有人說附加稅要做營業(yè)外收入我都迷糊了，謝謝老師解答一下賬務(wù)處理？

老師您好，小規(guī)模納稅人每個(gè)季度的收入不超過30萬元，就可以減免增值稅，這個(gè)稅收優(yōu)惠在做賬時(shí)，是要做進(jìn)去【營業(yè)外收入——減免稅額】科目嗎？這樣是需要每個(gè)季度計(jì)提企業(yè)所得稅的，那這個(gè)【營業(yè)外收入】在第二年的匯算清繳時(shí)，需要做調(diào)減嗎？