對， 3月份開的發(fā)票，4月份不是做3月份的賬嗎 錄入憑證日期3月份就做固定資產(chǎn)清理嗎

對的，是的，三月份就得做。

處置的這個發(fā)票他們是這樣賬務處理的

你這個做主營業(yè)務收入不對吧。銷售固定資產(chǎn)，如果你想要增值稅銷售額和所得稅的銷售額一致的話，你做其他業(yè)務收入，其他業(yè)務成本。

之前老師發(fā)的分錄，是這樣處理對吧 借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理 應交稅費 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支

對的，是的，這個是正規(guī)的做法。

麻煩老師把這個發(fā)票用你的做法詳細給我分錄一下可以嗎？ 直到結(jié)轉(zhuǎn)完為止 以后我就學會了

你好，上面的做法就是，如果你是為了避免增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，第一個分錄，借應收賬款，貸其他業(yè)務收入，應交稅費，最后一個借營業(yè)外支出帶固定資產(chǎn)清理。

營業(yè)外支出怎么來的

凈資產(chǎn)清理借方余額。

固定資產(chǎn)清理借方余額。

公司處置收到錢不應該是營業(yè)外收入嗎 ？

已經(jīng)做了其他業(yè)務收入不是嗎？借銀 貸其他業(yè)務收入應交稅費， 借固定資產(chǎn)清理累計折舊貸固定資產(chǎn)， 借營業(yè)外支出貸固定財產(chǎn)清理 上下聯(lián)系一下，別光看一個，看一個有什么用。

第二個分錄的固定資產(chǎn)清理和累計折舊的金額 怎么算 分別是什么

累計折舊就是你這個銷售出去的固定資產(chǎn)的折舊金額，從購買到處置當月折舊的金額，然后固定資產(chǎn)原值減去這個固定累計折舊就等于固定資產(chǎn)清理也好。

麻煩看一下 這些金額就這個關系沒問題是吧

上面的金額是正確的。

分錄和各科目金額都沒問題是吧？ 以后固定資產(chǎn)處置就按這三個科目走處理就行了是吧老師