老師，我們企業(yè)是一般納稅人公司，之前一直虧損，按標(biāo)準(zhǔn)屬于小型微利企業(yè)，但是今年上個(gè)季度盈利了115萬，彌補(bǔ)了以前年度虧損后還剩余22萬沒有彌補(bǔ)完，這個(gè)季度彌補(bǔ)萬后還盈利了28萬企業(yè)所得稅，那我們公司這個(gè)季度需要繳納多少錢企業(yè)所得稅？

你好，我新手會(huì)計(jì)，老師做完12月末的賬第四季度盈利，按當(dāng)年利潤總額計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？還是在填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表的彌補(bǔ)以前年度虧損后就不用交企業(yè)所得稅？意思就是年末計(jì)提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤總額計(jì)提還是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后來計(jì)提？

郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計(jì)提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進(jìn)電子稅務(wù)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，按報(bào)表填了營業(yè)收入營業(yè)利潤還有利潤總額后，有彌補(bǔ)以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計(jì)提的那筆企業(yè)所得稅嗎

22年12月，利潤表盈利3萬元，沒有預(yù)交企業(yè)所得稅。沒計(jì)提沒付企業(yè)所得稅，那么22年年報(bào)填完以后也是盈利3萬元對(duì)不，那我直接交稅對(duì)不，這樣可以的嗎？然后23年付22年這筆企業(yè)所得稅具體怎么入賬，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，沒有以前年度損益。

你好，因?yàn)?3年發(fā)生了退企業(yè)所得稅（22年交的多，計(jì)提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報(bào)表中未分配利潤-年初+凈利潤不等于未分配利潤-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費(fèi)用科目1000元，23年利潤是虧得，在利潤表中所得稅費(fèi)用那欄就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，那再企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)這個(gè)所得數(shù)費(fèi)用的金額1000填在哪??？