老師，我想問一下，建筑企業(yè)，20年申報所得稅匯算清繳時候，數(shù)據(jù)與賬面不符，賬上少了成本，現(xiàn)在要補成本，但是沒有發(fā)票，今年開，我要怎么做，可以先暫估入賬嗎？

老師，就是我們年終獎要這個月發(fā)，，但是屬于2022年成本，發(fā)多少不清楚，我可以先暫估一個數(shù)，匯算清繳時候在把數(shù)據(jù)補上去，如果暫估多了，我在調(diào)增企業(yè)所得稅，但是涉及到他們各自個人所得稅，我可以在發(fā)年終獎時候當月按全年一次性獎金報稅嗎，如果可以的話，他算2022年，還是2023年

老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報了企業(yè)所得稅，1月份收到購貨方開來的成本發(fā)票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發(fā)票入賬就可以了？到企業(yè)所得稅匯算清繳的時候還需要調(diào)整這部分金額嗎？

老師您好，是這樣的，2022年之前多計提了管理費用、暫估了成本，報表里利潤總額為負數(shù)，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票，所以調(diào)整了報表，利潤為正了，請問在匯算清繳時怎么計提企業(yè)所得稅？怎么計算？計提、發(fā)放的會計分錄是？

請教老師，如果去年的票成本票對方?jīng)]給開，先暫估，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。進行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過來了，再沖回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再沖回，對吧？如果大于暫估的金額，沖回庫存商品，同時沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負數(shù) 貸：庫存商品 負數(shù) 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對嗎？