那當(dāng)時產(chǎn)生的滯納金也需要交企業(yè)所得稅嗎

啊，這個不需要交企業(yè)所得稅的。

那會計把滯納金也算入納稅調(diào)整增加額里了，一起算了企業(yè)所得稅？

是不是做錯了呀

你好，你做了營業(yè)外支出，你多抵扣了所得稅，匯算清繳納稅調(diào)增沒有問題，因為你預(yù)繳的時候多抵扣了灰色期，要再調(diào)增，它不是需要補企業(yè)所得稅，他不交，他調(diào)增是因為你之前預(yù)繳的時候影響了利潤。

營業(yè)外支出沒有數(shù)據(jù)噢，

那你賬上怎么做的，滯納金怎么做的？

賬上直接 借企業(yè)所得稅 貸銀行存款 沒有營業(yè)外支出

那就把滯納金都交了企業(yè)所得稅了