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你好老師,比如寫變電器明細(xì)分類賬,買入單價(jià)是500,賣出單價(jià)是600,那余額的單價(jià)寫多少?

2023-05-15 16:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-05-15 16:45

?你好,你是說庫存的單價(jià)是嗎?

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?你好,你是說庫存的單價(jià)是嗎?
2023-05-15
你好? 這個(gè)要計(jì)算的一樣的? ?只這一筆余額單位也是 500?
2023-05-15
你好!采購按12入,返利計(jì)入營業(yè)外收入
2020-11-19
問題 1 單價(jià)虛高或虛低會(huì)影響增值稅稅負(fù)和企業(yè)所得稅。虛高時(shí)增值稅稅負(fù)降低、企業(yè)所得稅增加;虛低時(shí)增值稅稅負(fù)升高、企業(yè)所得稅減少,且都違反稅法規(guī)定。 問題 2 按實(shí)際對(duì)賬單單價(jià)調(diào)整賬目可能觸發(fā)預(yù)警,若調(diào)整幅度過大導(dǎo)致稅負(fù)率等指標(biāo)波動(dòng)明顯,易引起稅務(wù)關(guān)注,但能提供合理證明材料可解釋說明。 問題 3 數(shù)電發(fā)票在開具金額總額度內(nèi)無單張開票限額。開具 600 多萬的發(fā)票,若業(yè)務(wù)真實(shí),相關(guān)證據(jù)齊全,一般無風(fēng)險(xiǎn);若業(yè)務(wù)不實(shí)或存在其他違規(guī)行為,則有虛開發(fā)票等風(fēng)險(xiǎn)。
2025-05-12
在這種情況下,可以通過以下步驟來處理: 1.調(diào)整銷售記錄:由于贈(zèng)品是以0單價(jià)出貨的,因此需要將銷售記錄中的銷售金額調(diào)整為凈銷售額。在這個(gè)例子中,凈銷售額為100萬,稅額為13萬。 2.調(diào)整申報(bào)表:將申報(bào)表中的銷售金額調(diào)整為凈銷售額加上贈(zèng)品價(jià)值,即100萬 %2B 10萬 = 110萬,稅額為13萬 %2B 1.3萬 = 14.3萬。 3.調(diào)整賬面記錄:賬面上的收入和稅額與申報(bào)表不一致,需要調(diào)整收入和稅額以與申報(bào)表一致。在這個(gè)例子中,賬面上應(yīng)確認(rèn)的收入為110萬,應(yīng)確認(rèn)的稅額為14.3萬。 具體來說,可以按以下方法進(jìn)行賬務(wù)處理: ● 銷售時(shí),借:銀行存款 110萬;貸:主營業(yè)務(wù)收入 100萬,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 10萬;結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí),借:主營業(yè)務(wù)成本 90萬;貸:庫存商品 90萬。 ● 申報(bào)時(shí),按凈銷售額和贈(zèng)品價(jià)值計(jì)算出應(yīng)納稅額,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 13萬;貸:銀行存款 13萬。 ● 在賬面上確認(rèn)收入和稅額,借:銀行存款 110萬;貸:主營業(yè)務(wù)收入 110萬;借:主營業(yè)務(wù)成本 90萬;貸:庫存商品 90萬;借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 14.3萬;貸:銀行存款 14.3萬。
2023-09-22
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