一、(計(jì)算)A企業(yè)采用備抵法計(jì)提壞賬損失，經(jīng)減值測試，按照應(yīng)收賬款期末余額5%的比例計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。2020年1月1日，該企業(yè)應(yīng)收賬款的余額是3200000元，該企業(yè)2020年度發(fā)生了如下業(yè)務(wù):(1)銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000000元，增值稅額為1040000元，收到一張商業(yè)匯票金額為3000000元，其余款項(xiàng)茱收到。(2)因某客戶破產(chǎn)，該客戶所欠貨款12000元不能收回，確認(rèn)為壞賬損失。(3)收回上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元，并存入銀行(4)收到某客戶以前所欠的貨款4000000元并存入銀行。要求：(1)編制2020年度相關(guān)會計(jì)分錄。(2)計(jì)算2020年年末“壞賬準(zhǔn)備”科目余額。(3)編制2020年年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會計(jì)分錄。(答案中的金額單位用元表示)

一、(計(jì)算)A企業(yè)采用備抵法計(jì)提壞賬損失，經(jīng)減值測試，按照應(yīng)收賬款期末余額5%的比例計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。2020年1月1日，該企業(yè)應(yīng)收賬款的余額是3200000元，該企業(yè)2020年度發(fā)生了如下業(yè)務(wù):(1)銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000000元，增值稅額為1040000元，收到一張商業(yè)匯票金額為3000000元，其余款項(xiàng)茱收到。(2)因某客戶破產(chǎn)，該客戶所欠貨款12000元不能收回，確認(rèn)為壞賬損失。(3)收回上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元，并存入銀行(4)收到某客戶以前所欠的貨款4000000元并存入銀行。要求：(1)編制2020年度相關(guān)會計(jì)分錄。(2)計(jì)算2020年年末“壞賬準(zhǔn)備”科目余額。(3)編制2020年年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會計(jì)分錄。(答案中的金額單位用元表示)

一、(計(jì)算)A企業(yè)采用備抵法計(jì)提壞賬損失，經(jīng)減值測試，按照應(yīng)收賬款期末余額5%的比例計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。2020年1月1日，該企業(yè)應(yīng)收賬款的余額是3200000元，該企業(yè)2020年度發(fā)生了如下業(yè)務(wù):(1)銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為8000000元，增值稅額為1040000元，收到一張商業(yè)匯票金額為3000000元，其余款項(xiàng)茱收到。(2)因某客戶破產(chǎn)，該客戶所欠貨款12000元不能收回，確認(rèn)為壞賬損失。(3)收回上年度已轉(zhuǎn)銷為壞賬損失的應(yīng)收賬款8000元，并存入銀行(4)收到某客戶以前所欠的貨款4000000元并存入銀行。要求：(1)編制2020年度相關(guān)會計(jì)分錄。(2)計(jì)算2020年年末“壞賬準(zhǔn)備”科目余額。(3)編制2020年年末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會計(jì)分錄。(答案中的金額單位用元表示)

老師，我剛剛問過資產(chǎn)減值損失那個問題的，我剛剛報(bào)完匯算清繳，出初稿的工作人員跟我說，那個提示不知道稅務(wù)局那邊會不會讓我調(diào)增，我汗顏了，客戶的貨款情況是欠了50萬，那些程序走完，破產(chǎn)公告也發(fā)給我們了，最后就只分回2萬，那剩下48萬是沒得收回了的，那48我就直接做了借資產(chǎn)減值損失貸壞賬準(zhǔn)備，借壞賬準(zhǔn)備貸應(yīng)收賬款客戶，我填報(bào)匯算清繳表格的時(shí)候就出現(xiàn)資產(chǎn)減值損失的稅收金額有48，納稅調(diào)整金額無數(shù)據(jù)，最終納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里33行無數(shù)據(jù)，34行是灰色的無法填寫數(shù)據(jù)，剛剛老師你也說忽略電子稅務(wù)局這個提示，申報(bào)即可，我剛剛收到編輯初稿人的信息，又擔(dān)心了，所以特地又來打擾問下老師?_?

老師您好，我單位22年資產(chǎn)減值損失一共是121718.09元，其中有10423.39元確實(shí)是收不回來的應(yīng)收所以做了核銷壞賬準(zhǔn)備。那么我匯算清繳時(shí)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金那里納稅調(diào)增111294.7元，在資產(chǎn)損失稅前扣除那張表里填資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額10423.39元，是否正確呢？