老師，那有個(gè)問(wèn)題啊，就是，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還，我們是計(jì)入到了營(yíng)業(yè)外收入科目里面的，然后是按照6%的稅率價(jià)稅分離申報(bào)了增值稅了的。那這種的話，我們的增值稅申報(bào)表上的收入就跟企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入不一致了呀

您好啊，這個(gè)沒(méi)有關(guān)系啊，我們自己知道哪里對(duì)不上啊，增值稅收入和所得稅收入還有對(duì)不上的呢，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有時(shí)不一樣

老師，不是說(shuō)，每次報(bào)稅，企業(yè)所得稅季報(bào)的收入要跟增值稅申報(bào)表上的收入一致么？

您好啊，您看如果沒(méi)有這些特殊情況就是一致啊，這個(gè)手續(xù)費(fèi)一年也才一次，還有一個(gè)捐贈(zèng)所得稅和增值稅也有差異，這個(gè)發(fā)生也不多

老師，像企業(yè)所得稅季報(bào)表里面，是沒(méi)有單獨(dú)的一列營(yíng)業(yè)外收入的，請(qǐng)問(wèn)，營(yíng)業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

親愛(ài)的，需要繳所得稅的，沒(méi)有單獨(dú)的一列營(yíng)業(yè)外收入，是的

老師，那營(yíng)業(yè)外收入需要繳納企業(yè)所得稅的話，那營(yíng)業(yè)外收入是體現(xiàn)在企業(yè)所得稅季報(bào)表里的哪個(gè)里面的？

親愛(ài)的，有個(gè)利潤(rùn)總額嘛，這里就是加上營(yíng)業(yè)外收入的計(jì)算結(jié)果

老師，利潤(rùn)總額就是，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出，算出來(lái)的嗎？

這個(gè)利潤(rùn)總額，就是直接取數(shù)利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)嗎？

您好，是的，我們自己有財(cái)務(wù)報(bào)表，就是抄上去的

老師，意思，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)，導(dǎo)致的增值稅申報(bào)表上的收入與企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表上的收入不一致這種，這個(gè)差異不影響嗎？還是說(shuō)，我們不要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入了，就計(jì)入到其他業(yè)務(wù)收入，這樣就不會(huì)存在差異了？

您好，計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入，差異沒(méi)有關(guān)系的

還有個(gè)問(wèn)題就是，營(yíng)業(yè)外收入，正常情況下，只是繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅的嗎？但是個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還這個(gè)例外，這筆是又要繳納增值稅，又要繳納企業(yè)所得稅？

您好啊，個(gè)稅手續(xù)費(fèi)這個(gè)是要繳增值稅和所得稅的。我們公司的營(yíng)業(yè)外我都申報(bào)增值稅的，比如車(chē)子報(bào)廢我也交增值稅的

老師，那您說(shuō)的營(yíng)業(yè)外收入您申報(bào)繳納了增值稅，那您的每個(gè)季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表上的收入，都是跟增值稅申報(bào)表上的收入不一致的嗎？