老師還有一個(gè)問(wèn)題，比如員工工資是5000元，公司全額承擔(dān)社保，不需要扣個(gè)人部分。這種情況我做工資，基本工資可以直接按照5000元做嗎，我們也不存在加班，全勤的情況下。實(shí)發(fā)工資就是5000元。

一、如果是按5000元做應(yīng)發(fā)工資，那么，對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的社保部分，不能在稅前列支，只能在稅前列支公司應(yīng)承擔(dān)的社保部分。對(duì)于公司給個(gè)人承擔(dān)了“本應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用”，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做調(diào)增應(yīng)納稅所得額處理。

老師你看我做的這個(gè)工資行不，如果不行，該怎么做比較符合我們公司的這種情況

社?？鄢拿骷?xì)沒(méi)有呢?

要把扣繳個(gè)人部分的社保明細(xì)提現(xiàn)出來(lái)嗎？

要把扣繳個(gè)人部分的社保明細(xì)體現(xiàn)出來(lái)。

一幫情況下，是要提現(xiàn)出來(lái)的。但是如果這樣的話，基本工資不是就要把個(gè)人部分的社保給加上去了嗎？老師這份工資表我應(yīng)該怎么做才標(biāo)準(zhǔn)一些？

你可以基本工資不動(dòng)，直接在應(yīng)發(fā)工資前面加一列：補(bǔ)貼

老師你看我改成這樣可以嗎？

計(jì)提工資的時(shí)候計(jì)提應(yīng)發(fā)工資是吧？如果這邊計(jì)提工資的時(shí)候個(gè)人社保部分已經(jīng)計(jì)提了。這計(jì)提社保的時(shí)候是不是就要把個(gè)人的部分不計(jì)提，只計(jì)提公司部分的？

應(yīng)發(fā)工資，這一列，放在“扣除”前一列的位置。直接可以用公式計(jì)算

計(jì)提工資和社保的時(shí)候怎么計(jì)提？

一、計(jì)提工資按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，分錄是： 借：管理費(fèi)用——工資（或銷(xiāo)售費(fèi)用——工資等科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計(jì)提社保按公司承擔(dān)的社保計(jì)提，分錄是： 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)（或銷(xiāo)售費(fèi)用——社保費(fèi)等科目） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 三、繳納社保時(shí)的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款

老師我之前做的工資表就是按照我最開(kāi)始發(fā)給你做的，計(jì)提的時(shí)候也是按照上面工資總額計(jì)提。計(jì)提的社保是按照公司繳納的全部社保金額計(jì)提?，F(xiàn)在我調(diào)整工資表，做的賬和之前就不太一樣了。這種情況需要怎么做？

對(duì)于本年度的，你可以調(diào)賬處理，也就是只有四個(gè)月的數(shù)據(jù)

去年已經(jīng)做的賬呢？

不管去年及以前年度的賬了，只能這樣了。

好的，謝謝老師