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Q

請問老師：一個公司在注銷前，賬務需要做些什么？？

2023-05-10 15:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-05-10 15:11

同學你好 這個需要往來科目等清零

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:12

只是往來，其它的需要嗎？

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:13

應收，應付，預收，預付，其它應收，其它應付這幾個科目？？應交稅費需要清零嗎？

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:14

例如：其它應收和其它應付對沖，行嗎？？稅務不會查吧？

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:14

假如注銷，在那里注銷？

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齊紅老師 解答 2023-05-10 15:16

同學你好 資產(chǎn)類的都要清理 負債也要清理

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:17

有些增值稅專票未驗，應交稅費賬上的余額怎么清零呀？？

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齊紅老師 解答 2023-05-10 15:21

同學你好 做賬了看是資產(chǎn)還是負債 資產(chǎn)就做清理

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:24

請教下老師，是資產(chǎn)，資產(chǎn)清理分錄怎么做？？

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齊紅老師 解答 2023-05-10 15:31

同學你好 固定資產(chǎn)清理的話 一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 二、?發(fā)生清理費用時 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應繳稅費等 三、?處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入 2、?如果是凈損失 借：營業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:31

好的，謝謝老師了

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:32

應交稅費是負數(shù)，可按固定資產(chǎn)清理來處理？？

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快賬用戶8359 追問 2023-05-10 15:34

記入營業(yè)外收入？？

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齊紅老師 解答 2023-05-10 15:41

同學你好 這個可以的哦

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同學你好 這個需要往來科目等清零
2023-05-10
你好，其實這個在注銷前所有的資產(chǎn)類的除掉現(xiàn)金和銀行存款，其他都需要清理掉。 另外往來款的話也需要清理。負債一般除了欠股東的錢可以不用清理，其他的都要處置。
2024-10-10
同學你好 這個按照實際業(yè)務做就行
2021-11-15
你好同學， 公司注銷清算： 1. 終止經(jīng)營日編制資產(chǎn)負債表，和正常經(jīng)營日的資產(chǎn)負債表編制相同。 2.清算費用：清算組成員的各類報酬及財產(chǎn)變賣，債權(quán)債務處理過程發(fā)生的一切費用。 （1）支付清算費用 借：清算費用 貸：銀行存款、應收票據(jù)等相關(guān)科目 （2）結(jié)轉(zhuǎn)清算費用 借：清算損益 貸：清算費用 3．核算變賣資產(chǎn)及其損益的賬務處理 （1）經(jīng)清查，原材料盤盈時 借：原材料 貸：清算損益 （2）將各類無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、預提費用全部攤銷 借：清算損益 貸：無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預提費用等 （3）固定資產(chǎn)拍賣得收入 借：銀行存款 借：累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 貸：清算損益 （4）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤賬戶 借：清算損益 貸：利潤分配--未分配利潤 4．核算收回債權(quán)，清償債務及損益的賬務處理 （1）經(jīng)認真查核，應收賬款確系無法收回。 借：清算損益 貸：應收賬款 （2）經(jīng)認真查核，應付賬款確系無法清償。 借：應付賬款 貸：清算損益 （3）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤賬戶。 借：清算損益 5．核算彌補以前年度虧損的賬務處理 （1）用盈余公積彌補以前年度虧損 借：盈余公積--一般盈余公積 （2）繳納清算年度所得稅 借：利潤分配--未分配利潤 貸：應交稅金--所得稅 借：應交稅金--所得稅 貸：銀行存款 （3）核算剩余財產(chǎn)及其分配的賬務處理。將清算后的剩余財產(chǎn)按實收股本的份額，在各個所有者之間進行分配 借：資本公積、盈余公積、利潤分配--未分配利潤 貸：現(xiàn)金、銀行存款 6．編制清算損益表、清算資本的資產(chǎn)負債表 祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予積極的評價更好地進行服務，謝謝！ 違規(guī)舉報用戶5星好評獎勵%2B1
2022-02-18
注銷公司的賬務處理需按 “清理債權(quán)債務→處置資產(chǎn)→結(jié)轉(zhuǎn)損益→分配剩余財產(chǎn)” 流程進行，核心步驟如下： 清算開始： 借：本年利潤 借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：清算費用 處置資產(chǎn)： 收回應收款項： 借：銀行存款 貸：應收賬款 變賣固定資產(chǎn)（假設(shè)售價高于賬面價值）： 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應交稅費 —— 應交增值稅 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 償還債務： 借：應付賬款 / 短期借款等 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)清算損益： 若盈利： 借：清算損益 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 若虧損（需股東彌補）： 借：實收資本 貸：清算損益 分配剩余財產(chǎn)： 借：實收資本 / 資本公積 / 未分配利潤 貸：銀行存款
2025-08-07
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