稅務(wù)已經(jīng)調(diào)增了，該補的稅也已經(jīng)補完了，但是賬本里該怎么處理，當(dāng)時也結(jié)轉(zhuǎn)的庫存，我已經(jīng)把以前的成本轉(zhuǎn)出了，但是庫存一直在，我當(dāng)時做的，借：庫存商品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：應(yīng)付賬款

當(dāng)時確實有貨物。進來了嗎？

業(yè)務(wù)是不是真實的呢？

是的，當(dāng)時有貨物的，只是對方開票的發(fā)票給我們是虛開的發(fā)票，今年稅務(wù)局和我們說這張發(fā)票是虛開的，我們也已經(jīng)全部補稅了，但是賬務(wù)該怎么處理呀？

有貨物代表這個事情還是真實的是那你賬務(wù)處理應(yīng)該正常進行，這樣的話會存在稅會永久性差異

我不需要把2018年做的借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品紅沖嗎？

不需要，你賬戶上有實物應(yīng)該體現(xiàn)。

那我當(dāng)時抵扣的進項稅不允許抵扣的，我進項稅是不是要轉(zhuǎn)出來？進項稅我已經(jīng)補稅了

進項稅當(dāng)然要轉(zhuǎn)出，要做賬務(wù)處理。

是做借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金 貸：銀行存款嗎？

對的對的，可以這么處理。

好的，謝謝，成本就不用管是吧？

交的稅費滯納金是不是做營業(yè)外支出呀？

對的，滯納金放在營業(yè)外支出。其他的就不用管了。

好的，謝謝