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Q

老師，請問匯算清繳的所得稅的計提分錄怎么寫？

2023-05-09 11:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-05-09 11:40

你好，你是說匯算清繳之后需要補稅，然后會計分錄對嗎？

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快賬用戶6838 追問 2023-05-09 11:43

是的，匯算清繳要交稅的分 錄

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齊紅老師 解答 2023-05-09 11:44

匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶6838 追問 2023-05-09 11:47

好像沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，估計是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

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齊紅老師 解答 2023-05-09 11:48

你好，應(yīng)該是你說的這樣。

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快賬用戶6838 追問 2023-05-09 11:49

謝謝老師！

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齊紅老師 解答 2023-05-09 11:51

你好，不用客氣的了

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你好，你是說匯算清繳之后需要補稅，然后會計分錄對嗎？
2023-05-09
同學(xué)你好 借，以前年度損益調(diào)整 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
2021-05-21
補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2025-07-09
你好，匯算清繳補交的建議，前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
2022-03-31
您好， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
2021-04-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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