一個(gè)公司在公賬里提款，備注是人工材料款，但沒(méi)有發(fā)票，怎么入賬，沒(méi)有票無(wú)法抵增值稅吧

可以抵企業(yè)所得稅嗎？

你好，實(shí)際是這個(gè)業(yè)務(wù)的嗎？你們單位是工程公司。

如果是的話(huà)，正常做賬，做工程施工材料費(fèi)確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是沒(méi)法抵扣所得稅的。

是實(shí)際業(yè)務(wù)，建那些棚呀，修補(bǔ)舊的地方

這個(gè)是你們單位自己使用的嗎？金額大嗎？

是去做其他單位的工程用，就是幫人家做些小工程

哦，那就做工程施工里面的材料費(fèi)，正常做賬，確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本， 貸工程施工可以根據(jù)完工進(jìn)度。

之前都不知道他以工程材料從銀行領(lǐng)錢(qián)，現(xiàn)在才知道，所以之前只有每個(gè)報(bào)的工資，有利潤(rùn)，納了企業(yè)所得稅，那么得在匯算清繳時(shí)另外計(jì)算過(guò)嗎？

是的，你預(yù)繳的時(shí)候可以正常抵扣，但是匯算清繳不允許抵扣。

每個(gè)季度已按當(dāng)時(shí)的數(shù)據(jù)來(lái)交，但匯算清繳得按實(shí)際支付的錢(qián)做好錢(qián)吧

我都不知道怎么做賬了

當(dāng)時(shí)我沒(méi)想到讓他們給銀行對(duì)賬單我，只讓給發(fā)票，如果之前交了企業(yè)所得稅，匯算清繳后不需要交納，那退回來(lái)嗎？

匯算清繳得按照有發(fā)票的允許稅前扣除的。

材料款都沒(méi)有發(fā)票

可又有以人工材料的名義提錢(qián)出來(lái)

你好，沒(méi)有發(fā)票，實(shí)際業(yè)務(wù)正常做賬就可以了。

可能我說(shuō)不明白，之前我只按照收入及工資計(jì)算利潤(rùn)，現(xiàn)在看對(duì)賬單才知道每個(gè)月有收入后都按人工材料費(fèi)領(lǐng)出來(lái)，現(xiàn)在還能改賬嗎？賬一定要對(duì)銀行的收支嗎？